小东西：回复宋生老师 我问的是想在公司安装认证软件，需要在航天信息交一部分费用该怎么做分录

宋生老师：回复小东西您好！直接计入借：管理费用 贷：银行存款等。

眼眸 ：回复maize老师 那直接报表上填进去就行了嘛

maize老师：回复眼眸 是的，申报报了就可以，你之前做账，现在不做

眼眸 ：回复maize老师 这样也行吗，会不会审计到时候来比较麻烦

maize老师：回复眼眸 原则不影响，你之前就做啊，要不就冲掉之前补这个月，

眼眸 ：回复maize老师 那我怎么冲呢

眼眸 ：回复maize老师 麻烦具体一点给我

maize老师：回复眼眸 借管理费用 贷应交税费应交增值税减免税额， 借管理费用 负数 借应交税费应交增值税减免税额

眼眸 ：回复maize老师 不是，我的意思是这个月要把上次的账怎么冲掉啊，能不能数字也写下，红字

maize老师：回复眼眸 借管理费用280 贷应交税费应交增值税减免税额280 借管理费用--280 借应交税费应交增值税减免税额280

眼眸 ：回复maize老师 这个我5月份就做了这么一笔啊

maize老师：回复眼眸 你这个实际抵减是现在，你这个提早做，冲掉重新做现在，要不就不管就可以，

眼眸 ：回复maize老师 那我不管了，应该没事吧

maize老师：回复眼眸 一般都是不管就可以，你这个之前都做了，还做那也是冲掉重新做

眼眸 ：回复maize老师 好的，那老师，我这280报表怎么填，填在那张表第几行

maize老师：回复眼眸 填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

笑点低的猫咪：回复辜老师 差额计税是不是只有这个可以抵扣，其他进项都不可抵扣?

辜老师：回复笑点低的猫咪是的，其他的不可以抵扣的

小玉：回复邹老师 分录怎么做

邹老师：回复小玉你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小玉：回复邹老师 这个不是首次购买，每年交一次都可以抵扣是吗

邹老师：回复小玉你好 第一次购买税控专用设备，以及之后每年缴纳的税控系统维护费，都是可以全额抵扣增值税应纳税额的

哈哈：回复小婵老师 可是管理费用没冲减啊

哈哈：回复小婵老师 老师，管理费用没冲减啊

小婵老师：回复哈哈哦哦，抱歉递减的时候贷方是管理费用科目，是我疏忽了