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转出未交增值税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税100 贷应交税费-应交税金-进项税， 在到下月是销项80 进项 60，在于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
你好 意思你本月转出未交增值税借方有100元 下月销项80进项税60 吗? 你把数据写清楚才好做分录
226楼
2023-03-06 14:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
227楼
2023-03-07 13:04:48
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2023-03-07 13:17:50
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2023-03-07 13:34:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
结转销项税时借：应交税费-销项税 贷：应交税费-转出未交增值税 结转抵扣进项税时借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税 再结转未交增值税：应交税费：转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 分录有没有问题啊
你好，分录没有问题的
228楼
2023-03-07 13:30:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔的书包 发表的提问：
月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是100，应交税金-应交增值税-销项税额是200，月末结转时要做分录：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100，贷 应交税金-未交增值税 100. 如果，月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是200，应交税金-应交增值税-销项税额是100，需要做会计分录吗？
您好，需要的。分录是，借 应交税金-未交增值税 100，贷 . 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
229楼
2023-03-07 13:35:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 冲销上期 上期留底的会计分录怎么编写。 上期留底 5929.36 本期应交193.68 实际应该留底 不用交增值税 5735.68 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68
你不用缴纳增值税，你可以不用结转增值税的
230楼
2023-03-07 14:04:22
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欣悦：回复辜老师 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68 就是这两笔分录不用编写时吗？ 本月的 进项税额不用从借方转到贷方吗？
2023-03-07 14:32:15
辜老师：回复欣悦是的，不用缴纳增值税，可以不用编写的
2023-03-07 15:01:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
231楼
2023-03-07 14:26:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
年底结转，转出未交增值税分录怎么写？怎么计算结转的金额？
增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 根据科目余额表的数据做结转
232楼
2023-03-08 14:10:39
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赵星月：回复彩丽老师 那我把这个分录做了之后，转出未交增值税科目的期末就有余额，这样是否正确？
2023-03-08 14:40:41
彩丽老师：回复赵星月12月如果有应交增值税，转出未交增值税科目的期末是有余额的，对的
2023-03-08 15:00:38
赵星月：回复彩丽老师 但是，我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额
2023-03-08 15:12:05
彩丽老师：回复赵星月那就可能是你的账务有错误
2023-03-08 15:38:41
赵星月：回复彩丽老师 这个我怎么查啊？我销项和进项都核对了，没问题啊
2023-03-08 15:54:05
彩丽老师：回复赵星月查上一年转出未交增值税的明细账
2023-03-08 16:18:18
赵星月：回复彩丽老师 上一年是结平了的
2023-03-08 16:29:53
彩丽老师：回复赵星月你不是说“我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额”吗，那就得查明细账，找出原因调账
2023-03-08 16:59:00
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
233楼
2023-03-08 14:17:11
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-03-08 14:36:04
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-03-08 14:49:27
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-03-08 15:06:47
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-03-08 15:32:15
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-03-08 15:51:11
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-03-08 16:20:20
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-03-08 16:47:14
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-03-08 17:10:03
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-03-08 17:28:39
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-03-08 17:43:14
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-03-08 18:00:27
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-03-08 18:20:33
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-03-08 18:39:31
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-03-08 19:08:39
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-03-08 19:29:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
转出多交増值税和未交增值税等的会计处理
借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-转出多交增值税
234楼
2023-03-08 14:23:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-03-09 12:44:12
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-03-09 13:07:07
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-03-09 13:17:51
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-03-09 13:38:26
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-03-09 13:50:40
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-03-09 14:02:52
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-03-09 14:20:03
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 14:37:41
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-03-09 15:04:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
236楼
2023-03-09 13:00:44
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-03-09 13:11:30
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-03-09 13:31:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喵喵123喵喵 发表的提问：
转出未交增值税和缴纳增值税分录怎么写
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
237楼
2023-03-09 13:28:25
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喵喵123喵喵：回复辜老师 老师，第一个分录转出未交增值税是销项税额减去进项税的差额吗
2023-03-09 13:43:02
辜老师：回复喵喵123喵喵是的，就是两者的差额
2023-03-09 14:07:25
喵喵123喵喵：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-09 14:34:00
辜老师：回复喵喵123喵喵好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 14:57:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好 我公司为一般纳税人 我做的计提增值税的分录为 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 这样做对吗
你好！可以这样做，但是没有要求这样做
238楼
2023-03-09 13:54:02
全部回复
烟雨幕然：回复宋生老师 老师 房地产企业 增值税如果不做计提 那次月申报缴纳税款之后 直接做 借 应交税费-应交增值税-销项税 贷 银行存款 这样可以吗
2023-03-09 14:15:58
宋生老师：回复烟雨幕然你好！要计提的啊。你取得收入要计提
2023-03-09 14:32:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
老师，月末结转增值税时，是否需要做两笔分录，就是先冲减进项和销项，差额计入转出未交增值税。 然后再从转出未交增值税转入未交增值税里面，还是就做第二笔？
同学您好，是的，按第一种方法做，做两步
239楼
2023-03-09 14:20:59
全部回复
懒猫：回复文老师 那为什么有些老师说，直接做第二笔就行，就是借： 转出未交增值税 贷：未交增值税 就行了。进项和销项可以有余额
2023-03-09 14:34:11
文老师：回复懒猫2016年22号文有具体的规定
2023-03-09 15:02:45
懒猫：回复文老师 老师，这个有什么规定？
2023-03-09 15:26:18
文老师：回复懒猫就是要结转进项税额和销项税额，以前的老会计的做法是不转的
2023-03-09 15:53:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，年末结转，已交税款金和转出未交增值税，这两个要结转？分录？
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
240楼
2023-03-10 16:05:14
全部回复
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