首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
转出未交增值税的会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
有进项增值税、销项增值税的月末转出未交增值税的分录
你好！正规的做法是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 我估计你想要的是这样 借应交税费=应交增值税=销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费——未交增值税
241楼
2023-03-10 16:33:15
全部回复
无情的钢铁侠：回复宋生老师 那我用软件做账，应交增值税的进项和销项月末还有余额，只是与转出未交的相抵后合计余额还是0
2023-03-10 16:55:41
宋生老师：回复无情的钢铁侠你好！这个本身正常都是要有余额的
2023-03-10 17:06:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，在月末的还是，只做了借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税这一笔分录，没有做结转进项和销项入应交税费——应交增值税-转出未交增值税科目的分录，这个怎么处理呢
您好，这个科目是年末的时候再结平 转出未交增值税
242楼
2023-03-10 16:39:00
全部回复
xue xue：回复小黎老师 老师您好，也就是，每个月的时候，只需要做借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，要年末了再吧进项税额和销项税额结转到应交税费——应交增值税-转出未交增值税里面结平吗？ 我们是一般纳税人
2023-03-10 17:23:19
小黎老师：回复xue xue您好，是的呢，年末再清平
2023-03-10 17:51:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，我想问一下，8月份进账税额大于销项税额（留抵8165.58），我没有做账务处理。9月份的销项税额149557.46，进项税额129027.07，然后9月份我直接做一笔会计分录，借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税12364.81 贷:应交税费—未交增值税12364.81（主要有个留抵税额我不确定是不是这样做）。麻烦老师帮我看下！
您好！是的。就是这样的了。金额就是销项减去进项，减去留底
243楼
2023-03-12 15:01:10
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
第四季度计提增值税，当时计提的借:应交增值税一转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税，现在实际扣款发现少扣0.02分，请问分录该怎么做？
将少扣的0.02元转营业外收入平账
244楼
2023-03-12 15:21:34
全部回复
侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？
2023-03-12 15:48:09
江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理
2023-03-12 16:04:39
侬侬：回复江老师 谢谢
2023-03-12 16:28:48
江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询
2023-03-12 16:52:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，结转增值税时的分录是，借：应交税费-转出未交增值税, 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，那这样这个转出未交增值税有余额如何处理？
你好 你的科目写反了吧 财会（2016）22号： 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
245楼
2023-03-12 15:48:02
全部回复
芝：回复老江老师 老师，我看的不太明白，比如我上个月有一万的增值税要交，在这个月交，你分录给我写一下
2023-03-12 16:00:33
老江老师：回复芝上月末结转 借记 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10000 贷记 应交税费——未交增值税 10000 本月交 借记 应交税费——未交增值税 10000 贷记 银行存款 10000
2023-03-12 16:11:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
246楼
2023-03-12 15:59:13
全部回复
走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-03-12 16:24:56
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-03-12 16:39:25
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-03-12 17:00:57
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 开果儿 发表的提问：
老师怎么理解以下分录 当缴纳增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行 多交要转出 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税），转出了这块分录怎么也理解不了？
转出多交增值税 　　（1）核算一般纳税人月终转出多缴的增值税。 　　（2）对于由于多预缴税款形成的“应交税费——应交增值税”的借方余额，才需要做转出处理。
247楼
2023-03-12 16:23:59
全部回复
开果儿：回复水本无色 老师，次月15日之前申报上月增值税，缴纳时我可不可以直接 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-12 16:58:14
水本无色：回复开果儿不可以，应交税费--应交增值税（已交税金）核算的是本月缴纳本月的增值税款
2023-03-12 17:24:04
开果儿：回复水本无色 老师，我没有遇见过本月缴纳本月的，你能给举几个例子吗？
2023-03-12 17:49:41
水本无色：回复开果儿辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税 计入应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-03-12 17:59:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问老师，进项税额转出，是这样做分录吗？ （销-进）的金额 借：应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税务-未交增值税
你好；   你这个 是要结转  进项税转出分录吗 ？  你这个业务描述下 我好判断 
248楼
2023-03-13 13:56:26
全部回复
一缕清风：回复meizi老师 表达有误，销项税额转出，是这样做分录吗？ （销-进）的金额 借：应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税务-未交增值税
2023-03-13 14:09:33
meizi老师：回复一缕清风你好 ；    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-03-13 14:30:37
一缕清风：回复meizi老师 嗯，现在有政策进项可以加计扣除10%，那这10%的部分，做到营业外收入吗
2023-03-13 14:42:11
meizi老师：回复一缕清风你好； 是的。计入营业外收入或者其他收益   
2023-03-13 14:56:45
一缕清风：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 15:10:24
meizi老师：回复一缕清风没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价  
2023-03-13 15:39:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ M、 发表的提问：
一般人 应交税费应交增值税（减免税额） 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷营业外收入，这个分录是什么
您好，这是结转不用缴纳的增值税。
249楼
2023-03-13 14:04:00
全部回复
M、：回复QQ老师 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 这个是什么
2023-03-13 14:27:46
QQ老师：回复M、您好，这就是确认不用缴纳的增值税，转入营业外收入。
2023-03-13 14:49:25
M、：回复QQ老师 有什么区别吗
2023-03-13 15:13:18
QQ老师：回复M、他是把你应交税费，应交增值税科目下的所有金额都结转完了。
2023-03-13 15:23:47
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了4620的普票面两个分录用哪个分录
2023-03-13 15:39:03
QQ老师：回复M、你好，一般纳税人不享受减免政策。
2023-03-13 15:58:46
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了普票要做什么分录？
2023-03-13 16:24:53
QQ老师：回复M、你好，和正常的一样，借应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。
2023-03-13 16:40:13
M、：回复QQ老师 如果是小规模的话就要做减免增值税的分录吗
2023-03-13 16:53:33
QQ老师：回复M、小规模的话，月末一次做就可以。
2023-03-13 17:18:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方应交税费--应交增值税--转出未交增值税“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下：借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税这个看不懂，为什么不用进项税额转出三级明细，而是用的应交税费--应交增值税--转出未交增值税这个科目。
你好，进项税额转出的意思是认证了不能抵扣的进项需要转出来不能抵扣的，给你个参考下
250楼
2023-03-13 14:17:58
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
251楼
2023-03-14 13:27:40
全部回复
Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2023-03-14 13:55:20
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2023-03-14 14:24:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
老师好，增值税销项大于进项的会计分录 1借应交税金销项税100 贷应交税金进项税80 贷应交税金转出未交增值税20 2借应交税金转出未交增值税20 贷应交税金未交增值税20 3次月缴纳 借应交税金未交增值税20 贷银行存款 这样对不对啊？
你好，对的，应交税金改成应交税费就可以
252楼
2023-03-14 13:32:41
全部回复
小妮子：回复答疑郭老师 那销项税跟进项税要不要结转为0呢？如果进项大于销项的时候又是怎么做的，有存在期末留抵的时候又是怎么做的？就是可以一目了然从每个科目余额看出的
2023-03-14 14:01:18
答疑郭老师：回复小妮子你的第一步做了余额就是0了
2023-03-14 14:19:01
小妮子：回复答疑郭老师 我刚才写的那3个分录，除了第三个缴纳的不用，其他的摘要分别要怎么写呢
2023-03-14 14:35:18
答疑郭老师：回复小妮子借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-03-14 14:47:12
小妮子：回复答疑郭老师 老师，摘要写什么啊
2023-03-14 15:09:48
答疑郭老师：回复小妮子结转进项，销项
2023-03-14 15:37:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ carol. 发表的提问：
转出未交增值税借方有余额怎么处理呀（还是说有余额是正常的呢？），因为我这边做一般纳税人，结转税金的时候会做一个借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税的分录
转出未交增值税借方可以的，你看一下你的销项和进项是不是没有结转到这个科目，你可以把它截转进来的。
253楼
2023-03-14 14:01:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优美的酒窝 发表的提问：
求：有进项增值税、销项增值税的月末转出未交增值税的分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
254楼
2023-03-14 14:11:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 莉 发表的提问：
一般纳税人简易征税，每月做会计分录时，要不要结转销项税到转出未交增值税
你好，需要转出的呢啊
255楼
2023-03-15 13:42:05
全部回复
莉：回复龙枫老师 没有销项，也要转出吗？
2023-03-15 14:05:15
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-03-15 14:17:48
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-03-15 14:40:52
龙枫老师：回复莉简易计税的是需要转出的
2023-03-15 15:00:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料