鳗鱼微笑：回复张壹老师 应交税费应交增值税贷方没有余额

张壹老师：回复鳗鱼微笑你好,那不用结转了.

小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12

欧老师：回复祁林飞同学你好，应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目。

祁林飞：回复欧老师 老师，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借贷方余额都是什么意思

欧老师：回复祁林飞应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目，通过他转到未缴增值税科目。

追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？

何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，

追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？

何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税

追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒

何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的

追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？

何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税

小末：回复文老师 它这个留抵的税额要和增值税申报表的期末留抵税额一致吗？

文老师：回复小末是的，需要是一致的

小末：回复文老师 但是增值税申报表实际留抵是8169.63，我要去怎么查？和调整？

小末：回复文老师 把我做补提分录里的金额改下？

文老师：回复小末要查的话，需要一个月一个月往前按月排查，应该工作量有点大的，或者你能先看下一月初对不对

小末：回复文老师 那本期销减进后的应交增值税，要怎么做分录？借应交增 转出未交 贷未交增值税吗？

文老师：回复小末是的，您每月都结转， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

小末：回复文老师 当期未做进销税额结转的话，影响报表的计算吗？会影响增值税申报吗？

小末：回复文老师 急着报完税开票，我可以先不做结转，继续让它余额累计下去，然后6月再去排查，做进销结转分录吗？

文老师：回复小末不影响，只要您的增值税的余额，和您申报表一致，也可以先申报的

美美我要考证：回复佟老师 没有，他的分录就是错的，进销都没转到应交税费-转出应交增值税，所以才导致有了贷方负数？

佟老师：回复美美我要考证那你做进销结转到转出未交增值税账就平了

米莉亚：回复邹老师 老师，那意思是说月末把应交增值税的代方余额转入未交增值税就可以了，对吗

邹老师：回复米莉亚你好，是把销项税额与进项税额的差额转入

一一：回复文文老师 只要事实税务上是正确的 ，应交增值税－转出未交增值税 和 应交税费-未交增值税 做分录时是负数没问题是吗？老师？

文文老师：回复一一是的，你的理解是对的。

幽默的柠檬：回复郭老师 老师那就是最好做是吗

郭老师：回复幽默的柠檬你好是的，最好是做这样，你核对的时候也好核对。

紫苏：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郭老师：回复紫苏不用客气，工作愉快。

不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？

庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，