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求应交增值税会计分录步骤
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
256楼
2023-03-15 14:11:59
全部回复
珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-03-15 14:23:38
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-03-15 14:52:14
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-03-15 15:11:49
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-03-15 15:22:35
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
257楼
2023-03-16 13:33:46
全部回复
芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-03-16 14:01:42
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-03-16 14:24:37
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 红高梁 发表的提问：
比如一般纳税人，这个月进项税额80 销项税额100 缴纳了10的增值税 银行扣款成功，当月应该做全哪些分录？结转又该如何做分录？我想要详细顺序步骤，麻烦老师了，谢谢！2019-03-14 20:26借：原材料（等）应交税费－－应交增值税（进项税额） 80贷：银行存款 借：银行存款贷：主营业务收入应交税费－－应交增值税（销项税额） 100计提本月应纳增值税借：应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 20贷：应交税费－－未交增值税 20缴纳增值税借：应交税费－未交增值税 20贷：银行存款 202019-03-14 20:54缴纳税款分录不是借：应交增值税――已交税金贷：银行存款？？2019-03-14 21:02不是，写的分录是正确的。你再理解理解。
你应该交0吧 >缴纳税款分录不是
借：应交增值税――已交税金
贷：银行存款你有预缴做这个，还需要做一个，借应交税费-应交增值税-销项，贷应交税费-应交增值税-转出未交20，应交税费-应交增值税-进项
258楼
2023-03-16 13:52:53
全部回复
答疑郭老师：回复红高梁应该交20，刚才打错了
2023-03-16 14:06:59
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 常吕珍 发表的提问：
#提问#老师，麻烦帮我看看我的会计分录对不对。 （1）今天代开发票25500（含税），增值税是742.72元，公账已扣增值税，会计分录: 借:应交税费-应交增值税742.72 贷:银行存款742.72 （2）对方给我们打款是25500，会计分录: 借:银行存款25500 贷:主营业务收入24757.28 应交税费-应交增值税742.72
你好 ，嗯额，就是这样写的呢，正确
259楼
2023-03-16 14:08:59
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常吕珍：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 14:30:40
王晶老师：回复常吕珍嗯额，不用客气的哒
2023-03-16 14:51:35
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
260楼
2023-03-19 15:29:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 笨笨的身影 发表的提问：
5、中兴公司大量大批生产D产品，其分三个加工步骤连续加工，原材料在第一 步骤一次投入，三个加工步骤的产量记录如下表。 项目 第一步骤 第二步骤 第三步骤 月初在产品 600 700 500 本月投产 3400 3200 3000 本月完工产品 3200 3000 2900 月末在产品数量 800 900 600 各步骤在产品的加工程度均为50%。 要求：根据上述资料，计算三个步骤的广义在产品。
同学你好 稍等我算出来回复你
261楼
2023-03-19 15:36:44
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 标致的耳机 发表的提问：
去年的累计折旧计提多了，今年要怎么做，分录步骤发下
你好同学，你去年的累计折旧是不是借管理费用，贷累计折旧啊？
262楼
2023-03-19 15:51:26
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标致的耳机：回复李霞老师 是的是的
2023-03-19 16:18:02
李霞老师：回复标致的耳机那你今年红冲的话，借累计折旧，贷利润分配未分配利润，我说的这个凭证是针对小企业会计准则的。
2023-03-19 16:46:07
标致的耳机：回复李霞老师 我是一般纳税人
2023-03-19 17:06:03
李霞老师：回复标致的耳机嗯，你好同学，一般纳税人的话，他也有可能是小企业会计准则。
2023-03-19 17:22:28
标致的耳机：回复李霞老师 是小企业会计准则
2023-03-19 17:34:02
标致的耳机：回复李霞老师 分录只做未分配利润吗，后续呢，还需要做什么吗
2023-03-19 17:53:11
李霞老师：回复标致的耳机嗯，你好同学，你按我那个凭证做完了就没有后续了，就结束了。
2023-03-19 18:16:34
标致的耳机：回复李霞老师 汇算清缴需要做什么吗
2023-03-19 18:45:10
标致的耳机：回复李霞老师 汇算清缴需要做什么吗
2023-03-19 19:11:55
李霞老师：回复标致的耳机你好同学，你汇算清缴的时候你可以调节累计折旧，就是说有一个资产折旧表，你可以调节累计。
2023-03-19 19:28:31
李霞老师：回复标致的耳机调减累计折旧，同学
2023-03-19 19:44:08
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 加菲 发表的提问：
将列表填写完整并写出解题步骤，完成分录
同学您好，建议您一个提问只问一个问题哦，这样老师接手会回答才会更快
263楼
2023-03-19 16:08:59
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加菲：回复问答小助手 第五大题的表格就好
2023-03-19 16:54:31
问答小助手：回复加菲重新提问一下吧 看到这么多图，老师很难接手的
2023-03-19 17:23:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会笑的眼睛 发表的提问：
老师能发一下，工资三步骤的分录吗？
按下面这个做就可以
264楼
2023-03-20 13:04:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
小规模季度销售额不满30万不需要交税～那分录怎么做？怎么从销项税额中转出？借：转出未交增值税 贷：未交增值税吗？未达到交税标准怎么记账？借：未交增值税 贷：用减免税额吗？有点混乱～麻烦老师谅解一下分录步骤～
刚才回复你了，你这个要是使用三级科目那就全部结转到未交增值税下面去，之后只使用这个未交增值税，不要使用三级科目
265楼
2023-03-20 13:10:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
小规模季度销售额不满30万不需要交税～那分录怎么做？怎么从销项税额中转出？借：转出未交增值税 贷：未交增值税吗？未达到交税标准怎么记账？借：未交增值税 贷：用减免税额吗？有点混乱～麻烦老师谅解一下分录步骤～
小规模增值税没有三级科目，只使用应交税费应交增值税核算 没有销项税额，也没有转出未交增值税，也没有减免税额
266楼
2023-03-20 13:35:08
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千与千寻：回复maize老师 那老师我现在开了发票～写的分录是①借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：销项税额 ②借：应交税金—进项税额转出 贷：应交税金—未交增值税 这样是不对的是么？ 小规模开发票做账 交税与不交税的正确分录应该是怎么写～我对这一部分知识不太理解～
2023-03-20 13:56:42
maize老师：回复千与千寻不对啊，小规模没有三级科目，小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-20 14:26:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税销项1000,进项1100，本月末交增值税—100，求会计分录，谢谢！
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-进项1100
267楼
2023-03-20 13:51:24
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
268楼
2023-03-20 14:02:58
全部回复
钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-03-20 14:14:03
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-03-20 14:31:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
销项税10，进项税4，应交的税费6借:应交税费-应交增值税-转出未交增值6贷:应交税费-未交增值税6需要借:应交税费-应交增值税-销项税10贷:应交税费-应交增值税-进项税4应交税费-应交增值税-转出未交增值税6需不需下面这步分录
借:应交税费-应交增值税-销项税10 贷:应交税费-应交增值税-进项税4 应交税费-应交增值税-转出未交增值税6 这一步结转分录可以月末做，也可以月末统一再做，实务中多是采用年末统一做结转。
269楼
2023-03-21 13:09:37
全部回复
晨曦：回复张艳老师 意思到年底了，一次转出冲平，三级明细余额平了。
2023-03-21 13:21:11
张艳老师：回复晨曦是的，就是这样理解的。
2023-03-21 13:37:29
晨曦：回复张艳老师 好的明白了，谢谢
2023-03-21 14:06:57
张艳老师：回复晨曦不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-21 14:19:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
270楼
2023-03-21 13:29:21
全部回复
sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 13:59:21
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-03-21 14:16:19
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-03-21 14:43:20
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-03-21 15:00:55
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-03-21 15:24:09
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-21 15:41:10
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