123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方

辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料

疯狂的季节：回复玲老师 直播课什么时候开始

玲老师：回复疯狂的季节你好 在官网看直播有预告的时间 

疯狂的季节：回复玲老师 来个人指导下

疯狂的季节：回复玲老师 我现在要报个税

疯狂的季节：回复玲老师 登录电子税务局后，点那个界面申报

玲老师：回复疯狂的季节你好 没有远程指导的 这个实操就有步骤的   登录 后填写员工信息  保存反馈成功 再填写附加扣除  工资收入等   https://lx.acc5.com/tax_practice_summary?page=bs/

玲老师：回复疯狂的季节在综合所得税里这个里填写申报  

疯狂的季节：回复玲老师 申请专项附加扣减信息是系统怎么提示纳税人信息不完整不能增加明细是咋回事呀

玲老师：回复疯狂的季节你好 先把员工个人信息录入完整  状态为正确 保存反馈要成功 

好好：回复方亮老师 老师年底也不需要的进项销项结平吗

紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理

宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额

紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额

宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做

紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师

宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题

豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了

豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目

豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀

徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的

豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错

豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了

徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税

豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗

徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好

豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢

朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

梦中人：回复朴老师 谢谢老师

梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程

星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么

李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数

星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证

李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚

李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错

liu：回复宋生老师 装修厂房时的会计分录如何做？另怎样做可以减少交税？

宋生老师：回复liu您好!借长期待摊费用-装修费 贷银行存款。 是不是要交税，要看税局认定。

liu：回复宋生老师 老师，还是昨天的问题，收到的政府补贴可否贷方 记：专项应付款，等真正发生装修费用了冲销？

宋生老师：回复liu您好！可以的，但是要看是什么补贴。支付的时候借专项应付款 贷银行存。

牵小猪看夕阳：回复李老师 一般纳税人需要结转增值税吧

李老师：回复牵小猪看夕阳是的，但是不结转也没事。。。。。