金猪宝宝：回复森林老师 老师早上好！计算利润的时候收入减－成本。税金及附加是不是也要减去，如果缴纳附加税的情况。

金猪宝宝：回复森林老师 小微企业的所得税不超100万，是不是按5%计算？

森林老师：回复金猪宝宝对的，同学。因不知道你按实际还是课本，所以就大体算了一下。所得税你说的对。附加税也应该减。

金猪宝宝：回复森林老师 小规模开普票季度不超30万，就不缴纳增值税，开出的增值税额转到营业外收入。营业外收入能算到利润里面吗？

森林老师：回复金猪宝宝同学，您好，是的，这样就会形成所得税的计算基数。

金猪宝宝：回复森林老师 不缴纳增值税，也就不缴纳附加税，就不用减了。按实际工作中。

森林老师：回复金猪宝宝是的，同学，所以今天给你做分录的时候，我不太了解你做题的环境是什么。

金猪宝宝：回复森林老师 按实际工作。利润＝收入－成本+营业外收入。所得税＝利润×5%这样算可以吗？

森林老师：回复金猪宝宝同学，您好，可以的。这里的利润应该叫利润总额。

商务小杨：回复宸宸老师 具体的分录是怎样的呢

宸宸老师：回复商务小杨借：应交税费_应交增值税（销项税） 贷：应交税费－应交税费（转出未交增值税） 应交税费－应交增值税（进项税） 借：应交税费－应交税费（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税

吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？

忘寒：回复邹老师 那我下个月交税后，分录是借;应交税费-应交增值税，贷：银行存款对吗？可是快帐里应交增值税里后面还有好多明细科目的，怎么办？

邹老师：回复忘寒你好，是的 没有合适的可以自己设置明细核算的

晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好

陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94

晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗

陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。

晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤

陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整

鲤鱼绿茶：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

鲤鱼绿茶：回复meizi老师 那请问建筑业预缴增值税的分录该怎么做呢

鲤鱼绿茶：回复meizi老师 所以资产负债表的期末余额就是本期所缴纳的增值税金额吗

meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 要看 期末余额是你未交增值税贷方有金额的情况下 是这样的。 应交税费 还包括其他的税费的

鲤鱼绿茶：回复meizi老师 预缴的增值税的项目一直没有开票，开票的项目次月都结清了，最后资产负债表应交税费的余额是负数可以吗

meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 可以的 你实际的是可以的

鲤鱼绿茶：回复meizi老师 我之前做的是贷应交税费—应交增值税 没有设三级科目 次月缴的时候就直接借应交税费—应交增值税 没有结转 这样是不是错的

meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 你不是一般纳税人吗 怎么会没三级科目 是的 错误的

鲤鱼绿茶：回复meizi老师 是这样设的应交税费—应交增值税销项税额

meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 那你不是就有三级科目的 。怎么会没有三级科目。 你做销项税的时候必须要走应交税费—应交增值税--销项税额核算哈

鲤鱼绿茶：回复meizi老师 哦好的，谢谢老师

meizi老师：回复鲤鱼绿茶不客气 帮到你就好