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增值税期末留抵的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
老师，公司准备注销，2月只要红冲发票，有19820.69期末留存抵税额，这个期末留存抵税怎样处理啊
注销时无法退税了，计入营业外支出 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
211楼
2023-02-28 14:16:43
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hyqq007：回复江老师 现在还没有注销
2023-02-28 14:37:11
江老师：回复hyqq007现在还没有注销，就是需要做最后注销前的财务报表，因此这笔账务处理就是注销前的账务处理
2023-02-28 14:56:27
hyqq007：回复江老师 可以不计入营业外支出吗 4月份又开了2万的销售发票 可以用2月留存抵扣的税额抵扣
2023-02-28 15:12:54
江老师：回复hyqq007可以的，只要注销前发生的销售业务是可以留存抵扣的，如果最后一期，还没有抵扣完，就是无法退税的
2023-02-28 15:25:54
hyqq007：回复江老师 那不计入营业外支出的话 计入哪个会计科目合适一点
2023-02-28 15:51:11
江老师：回复hyqq007不计入营业外支出，直接不处理也可以注销处理。就是计入应交税费——未交增值税科目的贷方余额
2023-02-28 16:13:32
hyqq007：回复江老师 老师 我还没有完全明白
2023-02-28 16:31:42
江老师：回复hyqq007就是可以不计入营业外支出，直接不用账务处理，就是留抵的增值税是在“应交税费——未交增值税”科目的借方余额，表示留抵的增值税，直接这样的注销处理。
2023-02-28 16:41:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 无语的钥匙 发表的提问：
年末有留底税额的会计处理
你好，年末有留底税额，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
212楼
2023-02-28 14:29:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 账房先生 发表的提问：
留抵税额抵税会计处理
实行新企业会计准则的 留抵税额可以不做会计处理
213楼
2023-02-28 14:38:59
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账房先生：回复三宝老师 留抵税额抵税，不仅抵税还抵了滞纳金！本月刚刚办理的抵税！
2023-02-28 15:08:35
三宝老师：回复账房先生抵减滞纳金的话，做账 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出
2023-02-28 15:24:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小花@洋葱OMALL 发表的提问：
老师，期末有留底增值税怎么做会计分录呢
你好！认证留抵的可以不用单独做会计分录。
214楼
2023-03-01 13:39:34
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紫藤老师：回复小花@洋葱OMALL如果你真的想做分录，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-01 13:57:10
小花@洋葱OMALL：回复紫藤老师 这不是正常的会计结转吗
2023-03-01 14:08:45
紫藤老师：回复小花@洋葱OMALL意思就是你可以不做凭证，下月留抵就可以了，。你也可以做分录
2023-03-01 14:27:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
简易计税分别核算，不能抵期末留抵税额，
你好，你想问的问题具体是？
215楼
2023-03-01 13:51:53
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千千惠子：回复邹老师 一般纳税人，有简易计税分别核算，是不能抵一般计税上期留抵税额的
2023-03-01 14:03:17
邹老师：回复千千惠子你好，不可以 的
2023-03-01 14:32:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
适用于加计抵减政策的纳税人，抵减前的应纳税额是0，当期可抵减加计抵减额影响期末留抵税额吗
你好 是本期可抵减是否累计到期末吗？
216楼
2023-03-01 14:06:16
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生活天空：回复佟老师 对是的咯
2023-03-01 14:31:00
佟老师：回复生活天空是的 本期如果未抵减会累计到期末的
2023-03-01 14:49:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
老师，我现在报三月份的税额。二月期末留抵税额为0，那我三月要交的税就是销项-进项吗？
你好，是的，没有其他就是这样算的，
217楼
2023-03-01 14:36:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问：
上个月因为开了大额的红字发票，收入是负数，没有交增值税，期末留抵税额还有7万多，这个月税额才五万，是不是我这个月也不用勾选认证进项票了
你好，要勾选认证进项票，留以后月份抵扣，
218楼
2023-03-02 14:09:01
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伊一：回复庄老师 为什么要留以后抵扣呢？下个月抵扣的不是可以下个月再勾选认证吗？
2023-03-02 14:32:12
庄老师：回复伊一你好，这个可以认证留下个月抵扣，也可以下个月再勾选认证
2023-03-02 14:58:01
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
期末未留抵退税退还的增值税税额是什么呢？
政策规定同时符合5个条件的纳税人可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。 （1）自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； （2）纳税信用等级为A级或者B级； （3）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； （4）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； （5） 自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
219楼
2023-03-02 14:27:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唔三省吾身 发表的提问：
增值税报表里期末留底税额就是留到以后抵扣的税额吗
是的，你的理解是对的
220楼
2023-03-02 14:36:00
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唔三省吾身：回复辜老师 老师，税款扣了以后就不可以更正申报了吗？
2023-03-02 14:56:43
辜老师：回复唔三省吾身如果申报错了，可以更正的
2023-03-02 15:20:43
唔三省吾身：回复辜老师 但是我更正了，税款也扣了，还说税款扣了就不可以更正了？
2023-03-02 15:37:29
辜老师：回复唔三省吾身税款扣了也可以更正，多交的税款可以抵扣以后的税款
2023-03-02 15:52:42
唔三省吾身：回复辜老师 可以申请退吗？老师
2023-03-02 16:15:48
辜老师：回复唔三省吾身也可以申请退回的
2023-03-02 16:37:14
唔三省吾身：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-02 16:57:11
辜老师：回复唔三省吾身好的，客气，帮到你就好
2023-03-02 17:14:32
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 英勇的柚子 发表的提问：
请问免抵退生产企业，每个月或者每年需要把所有应交税费增值税名字科目做一个结转吗？结转科目为应税税费增值税留抵税额，增值税申报表期末留抵税额的计算公式怎么样的？如果每月做结转，这个结转的留抵税额和增值税期末留抵税额是一致吗？
这个不结转的！进项税-销项税就是留抵税额，月末不结转到留抵税额二级科目下的 和增值税申报表留抵税额金额是一致的！
221楼
2023-03-05 15:45:07
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英勇的柚子：回复俞老师 期末留抵税额＝销项-进项＋进项转出＋上期留抵-上期应退税额，公式是这样吗
2023-03-05 16:42:34
俞老师：回复英勇的柚子期末留抵税额=进项+上期留抵-销项-进项转出
2023-03-05 17:06:28
英勇的柚子：回复俞老师 按照您的公式，那这张申报表的期末留抵税额就不是等于这个数，申报表还减去了应退税额
2023-03-05 17:23:40
俞老师：回复英勇的柚子应退税额就是要退给你的税，同时减少了留抵税额
2023-03-05 17:44:32
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 鱼 发表的提问：
增值税纳税表期末留底税额和期末未缴税额之间是什么关系？
期末留底税额是进项税多了，下月继续抵扣；期末未缴税额，就是下月要交的增值税
222楼
2023-03-05 16:07:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 土豪的大船 发表的提问：
请问结转本期增值税，进项大于销项，期末有留底税额该怎么处理
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
223楼
2023-03-05 16:21:19
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土豪的大船：回复bamboo老师 当月还有进项转出呢，是这样吗？ 借：应交税费——应交增值税——销项税额 299933.42 应交税费——未交增值税28743.17 应交税费-----进项转出 48.46 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 328725.05 有期末留底28743.17，是不是还要做一笔： 借 ：其他应收款-应收补贴 贷：应交税费-出口退税 下月收到退税：借银行存款 贷其他应收款-应收补贴
2023-03-05 16:39:06
bamboo老师：回复土豪的大船可以这样写分录 有出口退税是要写后面一笔
2023-03-05 17:06:01
土豪的大船：回复bamboo老师 这个科目应交税费——未交增值税，账上一直有期末余额，正好是几个月的出口退税的金额累计数。所以这个科目期末应该有余额吗？
2023-03-05 17:28:29
bamboo老师：回复土豪的大船如果有进项留底或者需要交纳增值的话 有余额的
2023-03-05 17:44:02
土豪的大船：回复bamboo老师 老师，应交税费--增值税-出口退税，进项税转出，期末有余额吗？我查科目余额表，两者都有余额，不知道怎么调啊
2023-03-05 17:56:23
bamboo老师：回复土豪的大船年末的是写分录结平 借方写到贷方 贷方写在借方 就平了
2023-03-05 18:24:06
土豪的大船：回复bamboo老师 谢谢您哦，我的科目余额表，进项税转出期末余额借方都有20几万，出口退税贷方有期末余额，不知道怎么做账，审计员查账，老问我资产负债表应交税费怎么有余额。。。 老师能否告知一下账务分录
2023-03-05 18:48:56
bamboo老师：回复土豪的大船借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-03-05 19:07:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
老师，您好，增值税期末留底退税中的本期申请退还的增量留抵税额是什么意思
你好，公告所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。就是可以退还的部分，就是实际到账的钱
224楼
2023-03-05 16:27:00
全部回复
Jai Ho：回复朴老师 我司2019年3月没有期末留底税额
2023-03-05 16:43:45
朴老师：回复Jai Ho没有那就是零的哦，然后现在与2019年3月底零相比新增加的期末留抵税额。
2023-03-05 17:03:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仁爱的帆布鞋 发表的提问：
收到增值税留抵退税（增量留抵），账务上怎么处理（分录）
借银行 贷进项税额转出
225楼
2023-03-06 13:18:50
全部回复
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