期末留抵税额＜=当期免税退税额，则当期应退税额= 当期应纳税额 因为应退税额的计算是用两种方法计算之后，取较小的数字，一个是出口额*退税率，一个是按期初余额+销项税额-进项税额+进项转出得出期末留抵

您好！要找出为什么会多才知道怎么调。

可以的 借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用

您好！留底的税额不用单独做分录。

你好 可以以后有应交税费时再填写抵扣

你好，看下老师给同学发的图片

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。 例如：本月进项100,销项80,20就是期末留抵税额。

上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

如果销项、进项税月末没有结转的话，用销项税余额-进项税余额+进项转出的余额

你好，留抵税额年末是放在应交税费一应交增值税的期末余额的

你好，没问题，可以这么做账。