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未收到发票的费用会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
请问广交会，港杂费用款已交，未收到发票要怎么做分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款等
61楼
2022-12-28 15:24:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，开票软件升级维护费280元，交钱未收到发票，求会计分录
付款没有收到发票：借预付账款 贷银行存款
62楼
2022-12-28 15:49:27
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雪：回复徐阿富老师 好的，票到如何做？
2022-12-28 16:06:39
徐阿富老师：回复雪发票到借管理费用-办公费   贷预付账款  同时借应交税费-应交增值税--减免税额   借管理费用-办公费   负数金额
2022-12-28 16:17:22
雪：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2022-12-28 16:43:26
徐阿富老师：回复雪 不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-28 16:58:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
开出增值税专用发票，但是未收到款，该如果做会计分录
你好!借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
63楼
2022-12-28 16:01:21
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怪怪：回复宋生老师 @宋老师:公司现在收到一小部分款，又怎么做会计分录？
2022-12-28 16:38:22
宋生老师：回复怪怪您好！借银行存款 贷应收账款
2022-12-28 16:54:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yu慧 发表的提问：
购买的材料已收到，发票尚未收到的会计分录，应该怎么写
您好，借原材料贷应付账款暂估
64楼
2022-12-28 16:11:43
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yu慧：回复玲老师 购买的是固定资产
2022-12-28 16:32:19
玲老师：回复yu慧借固定资产贷应付账款暂估
2022-12-28 16:58:27
yu慧：回复玲老师 老师，货已收，已经付款了，但发票尚未收到，贷方应该是银行存款吧？借方呢？
2022-12-28 17:13:17
玲老师：回复yu慧借固定资产贷，银行存款收到发票红冲这笔分录，按照发票金额入账
2022-12-28 17:29:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李同学 发表的提问：
代发劳务费差额征收收入未收到钱时会计分录
你好！借应收账款，，
65楼
2022-12-28 16:38:59
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 机灵的大碗 发表的提问：
您好！我们协会承包了一个活动，钱还没有收到，发生的费用如何做会计分录啊
借主营业务成本贷银行存款。
66楼
2022-12-29 15:47:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
1月已计提费用，未支付2月未收到发票，但需支付3月收到发票这个分录应该怎么做
1月份 借：管理费用 贷：应付账款--暂估 2月份支付款项时，金额及税额是能确认的金额了吧，不会再改变金额了吧？
67楼
2022-12-29 16:08:08
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 未，因为但是在申请升一般纳税人，想让我们先付款？
2022-12-29 16:24:36
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜2月份 借：预付账款 贷：银行存款 3月份来发票 借：管理费用 负数 贷：预付账款--暂估 负数 再按收到的发票金额入账 借：管理费用 贷：预付账款
2022-12-29 16:53:56
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 那一月份计提的应付帐款不就一直挂着？
2022-12-29 17:17:30
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 应付帐款里不就多了一个月的数了吗？
2022-12-29 17:35:29
萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 应付帐款是每个月的有一笔肯定的费用要支付的，所以每个月我都会做一笔计提
2022-12-29 18:04:15
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜抱歉，2月份的红冲分录科目打错了，应该是 借：管理费用 负数 贷：应付账款--暂估 负数 我用的是搜狗拼音系统，连打出现错误了，抱歉
2022-12-29 18:30:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 梅 发表的提问：
12月份收到的快递费发票，已入费用，钱未付，现在领导说要把票退给客户，会计分录该怎么做？
借应付贷以前年度损益调整借利润分配贷以前年度损益调整
68楼
2022-12-29 16:16:36
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梅：回复郭老师 能不用这科目吗？其他应付款转营业外收入可以吗
2022-12-29 16:28:11
梅：回复郭老师 发票留个复印件在原凭证后面
2022-12-29 16:54:32
郭老师：回复梅可以的
2022-12-29 17:12:24
梅：回复郭老师 这样就不用以前年度损益调整科目了
2022-12-29 17:33:37
郭老师：回复梅是的
2022-12-29 17:45:08
郭老师：回复梅想当于你的费用不支付
2022-12-29 17:58:56
梅：回复郭老师 还有当时税金是做了待认证进项税额，现在直接红冲可以吗？
2022-12-29 18:12:12
郭老师：回复梅待认证涉及损益的，需要以前年度损益调整，除非你修改12月份的
2022-12-29 18:29:34
梅：回复郭老师 待认证不涉及损益呀
2022-12-29 18:43:34
郭老师：回复梅涉及的，进项税不能抵扣的需要进项转出的，价税合计，可以参考福利费进项转出分录
2022-12-29 19:09:45
梅：回复郭老师 还没收到认证，在待认证进项税额里
2022-12-29 19:29:59
郭老师：回复梅发票退回了不能抵扣的 你是不要价税合计入账呢？价税都要记费用？费用是不是损益类的呢
2022-12-29 19:44:21
梅：回复郭老师 红冲待认证进项税额不行吗？
2022-12-29 20:06:12
郭老师：回复梅你红冲分录怎么做
2022-12-29 20:16:26
梅：回复郭老师 借一：其他应付款 货：营业外收入 应交税费一待认证进项税额
2022-12-29 20:39:54
郭老师：回复梅你这么做不对的，用以前年度损益调整，之前我以为你借应付贷营业外收入
2022-12-29 20:58:58
梅：回复郭老师 好的
2022-12-29 21:15:15
郭老师：回复梅不客气
2022-12-29 21:41:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好 需要把之前计提费用的分录红冲，然后根据发票再做费用分录 
69楼
2022-12-29 16:28:02
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微笑 旳弧度：回复邹老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估；而且 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2022-12-29 16:44:48
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，请看你的描述，具体是什么情况呢 
2022-12-29 17:00:35
微笑 旳弧度：回复邹老师 就是当时为了不缴纳那么多企业所得税，就计提了成本 分录为：借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 现在发票每个月回来一些发票，就是平时打车啊 坐车的费用发票，那现在回来的发票该怎么做分录？
2022-12-29 17:24:10
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
2022-12-29 17:47:34
微笑 旳弧度：回复邹老师 不用通过未分配利润吗
2022-12-29 17:59:28
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，结转的分录，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润   核算  
2022-12-29 18:27:54
微笑 旳弧度：回复邹老师 那你分录要自己做的吗
2022-12-29 18:57:45
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，需要自己做结转处理的 
2022-12-29 19:16:24
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那分录怎么做
2022-12-29 19:45:33
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2022-12-29 20:11:28
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那之前你说的：冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本，金额就是当时计提多少就多少吗？
2022-12-29 20:35:35
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，是这样的 
2022-12-29 20:48:37
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这分录不做，按发票回来的时候做根据取得的发票（打车，坐车的费用发票） 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用 可以吗？
2022-12-29 21:14:49
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是需要做这个分录的 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2022-12-29 21:25:11
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 我的意思是不做冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本（金额就是当时计提多少就多少），不做这分录。行不？
2022-12-29 21:38:27
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，需要把之前暂估入账的成本分录红冲的 
2022-12-29 21:52:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 清爽的嚓茶 发表的提问：
支付未收到发票的房租怎么做会计分录，谢谢
一年以内的借预付贷银存 按月分摊借管理费用贷预付
70楼
2022-12-29 16:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好，暂估和发票的是一样的吗？可以把发票放到暂估凭证后面的。
71楼
2023-01-03 15:53:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梦 发表的提问：
#收到发票，然后付款，发票未认证，怎样做会计分录#
您好 借：成本费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款
72楼
2023-01-03 16:14:02
全部回复
梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#
2023-01-03 16:32:51
梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#
2023-01-03 17:02:43
bamboo老师：回复梦没有太大问题 这样写也可以
2023-01-03 17:16:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好  先红冲原无票分录 。按发票入账 用以前年度损益 调整
73楼
2023-01-03 16:26:58
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微笑 旳弧度：回复玲老师 但我收到的发票是比往年计提的少 我该如何具体做分录？
2023-01-03 16:37:54
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 多计提 了就红冲  按发票入账  要是计提 的数正常 只是收到发票少 就红冲发票一样金额的暂估 按发票再入账
2023-01-03 16:54:09
微笑 旳弧度：回复玲老师 具体分录能做一下吗 谢谢
2023-01-03 17:04:23
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  但我收到的发票是比往年计提的少  哪个数是正确的  
2023-01-03 17:22:32
微笑 旳弧度：回复玲老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估
2023-01-03 17:50:00
玲老师：回复微笑 旳弧度你好  按收到发票金额冲暂估 没收到票的不冲 借 应付 贷以前年度损益 调整 借 以前年度损益 调整 贷应付 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
2023-01-03 18:01:46
微笑 旳弧度：回复玲老师 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2023-01-03 18:23:44
玲老师：回复微笑 旳弧度我上面写的分录 就是对的  
2023-01-03 18:34:28
微笑 旳弧度：回复玲老师 可是收到的发票金额小于暂估 那就按发票金额多少冲多少吗？
2023-01-03 18:53:36
玲老师：回复微笑 旳弧度那就按发票金额多少冲多少
2023-01-03 19:19:34
微笑 旳弧度：回复玲老师 如果最后不能有发票回来了 最后先一笔冲回成本 怎么做分录？？
2023-01-03 19:46:30
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 不用调整账了，是汇算时纳税调整交所得税  
2023-01-03 20:15:53
微笑 旳弧度：回复玲老师 这样的话 账上的成本岂不是一直都有？
2023-01-03 20:26:13
玲老师：回复微笑 旳弧度你好 等于成本正常入账 不用调整的  就是没有发票 
2023-01-03 20:44:59
微笑 旳弧度：回复玲老师 这个当年计提的成本，但今年没有发票回来，这不就相当于冲回多计提的成本吗？这情况下是有做会计分录的呀
2023-01-03 21:14:37
玲老师：回复微笑 旳弧度不是 没有发票回来的是账上不调整了，是是汇算时纳税调整交所得税  
2023-01-03 21:38:25
微笑 旳弧度：回复玲老师 还是不太懂呢 为啥不调账 这样账一直都是有暂估在
2023-01-03 22:06:16
玲老师：回复微笑 旳弧度暂估的就已经正常计入成本费用了。就是没有发票的，要纳税调整。
2023-01-03 22:22:11
玲老师：回复微笑 旳弧度所以不用再做帐上调整的分录。
2023-01-03 22:41:53
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
货到票当月底还未到，暂估入账的会计分录如何？后来收到发票的分录处理如何？
你好，你们是什么行业？
74楼
2023-01-04 16:02:35
全部回复
GaMeng：回复阳老师 老师，请问，商贸类型和工业类型公司分别怎么处理？
2023-01-04 16:13:53
阳老师：回复GaMeng你好，商贸公司的暂估入账：借：库存商品 贷：应付账款--暂估款 工业企业：借：原材料等 贷：应付账款--暂估款
2023-01-04 16:43:10
GaMeng：回复阳老师 后来收到发票怎么处理呢？
2023-01-04 17:03:47
阳老师：回复GaMeng收到发票时：先冲暂估借：应付账款--暂估款 贷:库存商品，再做正常的分录：借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2023-01-04 17:29:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 烂漫的乐曲 发表的提问：
旅游公司支付前欠的租车费（计入成本），支付未收到发票时怎么做会计分录呢？收到发票又怎么做呢？
同学 你好 支付未收到发票时 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票 借：主营业务成本 应交税费——应交税费——应交增值税 贷：预付账款
75楼
2023-01-04 16:17:21
全部回复
烂漫的乐曲：回复bamboo老师 那应付账款呢？不是旅游回来就确认收入和成本吗
2023-01-04 16:40:55
bamboo老师：回复烂漫的乐曲先付款的计入预付账款 可以不通过应服务账款核算了 上面已经确认成本了 收入你开发票的时候才确认啊
2023-01-04 17:09:39
烂漫的乐曲：回复bamboo老师 旅游回来确认收入成本: 借:主营业务成本 贷:应付账款 支付租车费未收到发票: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票: 借:应付账款 贷:预付账款 这样做可以吗？
2023-01-04 17:22:49
bamboo老师：回复烂漫的乐曲这样做也可以 应付跟预付对冲
2023-01-04 17:37:01
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