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未收到发票的费用会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
收到工器具发票，但未付款。怎么做会计分录？需要做到成本去吗？
借方根据实际情况入科目，贷方可以入：应付账款。
286楼
2023-03-28 13:47:59
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Cindy 婷：回复答疑陈园老师 借主营业务成本--工器具 贷应付账款--A公司 这样可以吗？
2023-03-28 14:00:57
答疑陈园老师：回复Cindy 婷根据你们的实际情况入借方科目，但是感觉你说是工具，感觉根据实际情况入费用会比较好一些。贷方这样做是对的。
2023-03-28 14:17:32
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
款未付，发票先到怎么做会计分录呢
你好，借库存商品，应交税费贷应付账款
287楼
2023-03-29 12:52:21
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曉傅：回复王晶老师 那就等于先做入库处理咯
2023-03-29 13:22:55
王晶老师：回复曉傅额，是的呢，先做入库处理
2023-03-29 13:45:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 耍酷的冰淇淋 发表的提问：
你好 按实际成本法 货款尚未支付发票账单未收到的会计分录是借:原材料（暂估价）贷:应付账款吗？如果账单收到请问该怎么做会计分录？
你好 暂估入库，借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
288楼
2023-03-29 13:06:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
企业去年收到电费账单，但未支付费用，未取得发票，今年汇算清缴前仍无法付款取得发票，需要以前年度纳税调整。如何做会计分录？
借：以前年年度损益调整 贷：应付账款或其他应付款
289楼
2023-03-29 13:23:24
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 高高的画笔 发表的提问：
新租赁准则下，租金已付，但未收到发票，怎么做会计分录？
计入预付账款，可以按月计提房
290楼
2023-03-29 13:47:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我喜欢夏天。因为会下雪！ 发表的提问：
未收到发票。但费用直接入了管理费用。下月如何做分录纠正？
你好，2种办法，1是直接把发票粘贴在上月凭证，2是冲红上月凭证，再按发票做凭证
291楼
2023-03-30 14:47:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 单纯的爆米花 发表的提问：
土地托管未收到的农户托管费怎么做会计分录
同学您好 您具体是什么情况
292楼
2023-03-30 15:08:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 何淑华 发表的提问：
本月销售部门提供服务取得60万元含税收入，其中30万开具了专用发票，其他的未开具发票。款项未收到。编织会计分录
借：应收账款 60 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）【注意：未开票部分也是要申报，确认销项税额的】
293楼
2023-03-30 15:19:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
电费在1月份已产生了，直到2月13日才收到电费发票。新会计准则分录如何处理1、电费实际发生时的分录：2、收到电费发票时的分录：3、银行支付电费时的分录：
你第1、2步可以一起操作，借：管理费用 应交税费—应交增值税 —进项税 贷：应付账款 3、借：应付账款 贷：银行存款
294楼
2023-03-30 15:41:55
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到金融贴息发票用什么会计分录
收到贴息 计入营业外收入
295楼
2023-03-30 16:05:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
我是建筑企业，收到这张保理费用发票，会计分录怎么做
你好 这个是保理手续费应计入财务费用 借财务费用贷银行存款
296楼
2023-04-02 15:48:37
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山中大老贼：回复meizi老师 金额是否太了 财务费用
2023-04-02 16:07:09
山中大老贼：回复meizi老师 你再确认下
2023-04-02 16:36:49
meizi老师：回复山中大老贼 你好 ；  保理手续费 是计入财务费用去的  
2023-04-02 16:54:38
山中大老贼：回复meizi老师 我是建筑公司，此费用是项目上产生的。以前此笔分录是这样做 借：工程施工-xx项目-财务费用 贷：应付账款 分录是否正确
2023-04-02 17:16:57
meizi老师：回复山中大老贼你好 ；     如果是 这个款是专门项目发生的 就计入项目工程施工去 ；  这个  计入 工程施工 -某项目  -   间接费用 - 保理费 里面去核算  
2023-04-02 17:36:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
跨年度暂估的成本发票50未收到，汇算清缴时，如何做会计分录？
你好 不需要做分录，纳税调整即可（即调 表不调账）
297楼
2023-04-02 16:10:46
全部回复
心想事成：回复老江老师 50万成本发票末收到，汇算清缴后，假如用以前年度损益调正，如何做分录？要转到利润分配吗？
2023-04-02 16:34:10
老江老师：回复心想事成汇缴后，以前年度损益调整？什么意思
2023-04-02 16:50:34
心想事成：回复老江老师 如何用“以前年度调整”做会计分录？
2023-04-02 17:14:26
老江老师：回复心想事成借记 以前年度损益调整 贷记 应交税费-应交所得税 然后 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2023-04-02 17:44:11
心想事成：回复老江老师 纳税调整后，调表不调帐，那么资产负债表的“未分配利润”期初数金额不变化？
2023-04-02 18:03:53
老江老师：回复心想事成不变 未分配利润 是依据财政的规定计算的 应纳税所得额 是依据税法的规定计算的，这两个并不要求一定要一样
2023-04-02 18:20:42
心想事成：回复老江老师 调表不调帐，指的是调整汇算清缴的报表?交纳企业所得税（涉及到企业所得税）
2023-04-02 18:37:45
老江老师：回复心想事成调整的是纳税申报表，凭此计算所得税
2023-04-02 19:05:35
心想事成：回复老江老师 明白了，谢谢老江老师！
2023-04-02 19:28:59
老江老师：回复心想事成不客气 祝工作愉快 ！
2023-04-02 19:44:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未收到活动款会计分录
计入其他应收款
298楼
2023-04-02 16:19:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师收到1-3月银行手续费开的专用发票会计分录怎么处理
你好 借财务费用 进项 贷银行存款 
299楼
2023-04-02 16:25:26
全部回复
蔷薇：回复玲老师 老师银行手续费先记账了，发票后开的怎么记账啊
2023-04-02 16:54:27
玲老师：回复蔷薇借财务费用 进项 贷财务费用。
2023-04-02 17:09:00
蔷薇：回复玲老师 老师贷方财务费用是负数吗
2023-04-02 17:25:58
玲老师：回复蔷薇你好 贷方是正数 你可以写在借方负数 
2023-04-02 17:43:05
蔷薇：回复玲老师 老师财务费用科目余额表贷方有余额是吗
2023-04-02 18:01:11
玲老师：回复蔷薇你好 利息收入的意思  
2023-04-02 18:28:11
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
2018.12月先收到对方开过来的发票，但未付款，这个怎么做会计分录
借：成本或者费用 贷：应付账款
300楼
2023-04-02 16:44:59
全部回复
天天向上：回复老刘 付款时，借：应付账款，贷：银行存款对吧
2023-04-02 17:03:15
老刘：回复天天向上是的。应付账款那个户就平了
2023-04-02 17:15:09
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