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收到所得税退税款会计分录
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娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
1.收到19年企业所得税退款会计分录怎么处理 2、借方：工程施工劳务费 -5万怎么调成正数正怎么处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
271楼
2023-03-19 15:07:41
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娜娜老师：回复蔷薇同学，你好，退的是以前年度2019年的企业所得税退税款,会计分录: 1. 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 工程施工劳务费的话，会计分录：借：工程施工劳务费 5 贷：应付职工薪酬 5，支付的时候：借：应付职工薪酬 5 贷：银行存款 5
2023-03-19 15:47:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
272楼
2023-03-19 15:20:13
全部回复
萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2023-03-19 15:36:57
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2023-03-19 15:52:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
273楼
2023-03-19 15:44:14
全部回复
玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2023-03-19 16:11:49
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2023-03-19 16:31:15
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2023-03-19 16:46:53
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-03-19 17:10:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
请问老师收到2015年的所得税退税如何做分录
借；银行存款 贷；应交税费-所得税
274楼
2023-03-19 16:09:00
全部回复
拼命三姐：回复邹老师 2015年度的不走以前年度损益吗？
2023-03-19 16:29:22
邹老师：回复拼命三姐先做一笔这个分录 借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整
2023-03-19 16:53:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 郎平 发表的提问：
老师：我单位收到退税(企业所得税)如何做分录
你好，借银行存款 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷利润分配--未分配利润
275楼
2023-03-20 12:55:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
收到出口退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷；其他应收款
276楼
2023-03-20 13:16:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
277楼
2023-03-20 13:32:46
全部回复
桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2023-03-20 13:59:31
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2023-03-20 14:23:42
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2023-03-20 14:35:17
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2023-03-20 15:00:52
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2023-03-20 15:25:07
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2023-03-20 15:53:25
梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
小规模，今年4月份收到所得税退税应该怎么写分录？
同学，你好，分录 借：银行存款 贷：所得税费用
278楼
2023-03-20 13:48:25
全部回复
海阔天空：回复梁梁老师 这个是退的2020年的企业所得税，只做这一步分录吗？
2023-03-20 14:10:53
梁梁老师：回复海阔天空退以前年度的分录 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 月末结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-03-20 14:39:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 翩翩 发表的提问：
老师你好 请问下 企业所得税是核定征收企业，2015年退回来的附加税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整
279楼
2023-03-20 14:02:59
全部回复
翩翩：回复邹老师 是2015年缴纳的附加税 2018年九月份退回到银行账户
2023-03-20 14:14:07
翩翩：回复邹老师 谢谢老师 收到
2023-03-20 14:38:09
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 14:51:58
翩翩：回复邹老师 老师 在QQ群里的老师答复是这样的
2023-03-20 15:11:55
邹老师：回复翩翩你好，还有什么疑问吗
2023-03-20 15:30:59
翩翩：回复邹老师 有 就是QQ群里的老师最后一个科目应计入税金及附加
2023-03-20 15:52:15
邹老师：回复翩翩你好，跨年涉及到损益科目需要调整，应当计入以前年度损益调整科目才是的 如果是当年才是计入 税金及附加科目
2023-03-20 16:12:53
翩翩：回复邹老师 收到 谢谢老师
2023-03-20 16:40:33
邹老师：回复翩翩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 17:04:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ PP 发表的提问：
收到2018.12印花税退税，如果做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费 借；应交税费贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润
280楼
2023-03-21 13:36:57
全部回复
PP：回复玲老师 可不可以直接，借：银行存款贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润？银行税一直都是做在管理费用里面的。
2023-03-21 14:09:11
PP：回复玲老师 是印花税，不是银行税
2023-03-21 14:38:13
玲老师：回复PP是的 印花税是记税金及附加科目的 以前年度损益 科目要用 以前年度损益调整 科目
2023-03-21 15:03:07
PP：回复玲老师 老师，没看懂你的意思。印花税以前一直都是做在管理费用里面，所以我可不可以 借：银行存款贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润 这样做分录？
2023-03-21 15:26:55
玲老师：回复PP那不对的 印花税是记税金及附加科目 已改好几年了 ， 但是你就是算记在管理费用现在退税也是这个分录 因为管理费用也是损益 科目 跨年的也要用到 以前年度损益调整 科目
2023-03-21 15:48:34
PP：回复玲老师 我是用了 以前年度损益调整 科目。我是不想用 应交税费 科目。可以吗？
2023-03-21 16:02:07
玲老师：回复PP你好 用这个应交税费科目 因为平时交印花税也是先计提 再交的 ， 所以+ 也用这个科目。
2023-03-21 16:16:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
收到2016汇算清缴退的所得税，怎么做分录？
借：银行存款贷：以前年度损益调整
281楼
2023-03-21 13:46:17
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 糖果 发表的提问：
收到去年退回的企业所得税分录怎么写
您好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借： 以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 贷：
282楼
2023-03-21 14:02:59
全部回复
糖果：回复东老师 老师，借：银行存款    贷：营业外收入，为什么不能这样写分录
2023-03-21 14:17:06
东老师：回复糖果因为退回来的，相当于多计提了所得税费用，跨年的损益类科目要用以前年度损益调整代替
2023-03-21 14:40:37
糖果：回复东老师 好的，谢谢老师，
2023-03-21 15:06:26
糖果：回复东老师 老师，退的附加税也是一样吗
2023-03-21 15:28:26
东老师：回复糖果对，是的也是一样做账的
2023-03-21 15:43:12
东老师：回复糖果不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-03-21 15:59:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
留底退税的钱到账了，咋做会计分录
你好，借银行存款，贷其他应收款－－出口退税
283楼
2023-03-22 13:19:23
全部回复
荒岛晴空：回复庄老师 留底的进项税，退给公司了，不是出口退税
2023-03-22 13:47:04
庄老师：回复荒岛晴空计算留抵税额时,借记应收留抵税额退税款科目,贷记应交税费--应交增值税--留抵税额退税科目. 收到实际退税后,借记银行存款,贷记留抵税额退税.
2023-03-22 14:06:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ maxy 发表的提问：
老师，收到退回预付的所得税，怎么做分录
您好 请问预付的时候分录怎么写的 有没有跨年
284楼
2023-03-22 13:41:31
全部回复
maxy：回复bamboo老师 支付所得税的时候是2020年1月，分录为：借应交税费-企业所得税，贷：银行存款
2023-03-22 13:57:24
maxy：回复bamboo老师 这个所得税应该是2019年一年的
2023-03-22 14:16:18
bamboo老师：回复maxy借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-企业所得税 借方红字
2023-03-22 14:36:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
收到增量留底退税款，还有进项税额转出这次税额会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交。
285楼
2023-03-22 13:48:58
全部回复
优雅的外套：回复郭老师 这是1笔吗？
2023-03-22 14:02:22
郭老师：回复优雅的外套这个是两笔分录的，第一个借银行存款贷应交税费，应交增值税进项转出，第二个是结转进项转出。
2023-03-22 14:16:12
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