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收到所得税退税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 郑布拉希莫维奇 发表的提问：
老师好 请问我收到年度所得税退税款了 分录要怎么做呢 借银行，贷应交所得税么？
你好，年度所得税退税款完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
181楼
2023-02-16 14:49:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ lion 发表的提问：
企业所得税退税了 600元 会计分录怎么写、“”？
同学你好 是退的今年的吗
182楼
2023-02-16 15:02:59
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lion：回复朴老师 是的 2021年 5月结束的 汇算清缴 退税
2023-02-16 15:28:02
朴老师：回复lion那就是退的去年的了 你是什么会计准则
2023-02-16 15:50:24
lion：回复朴老师 小企业会计准则 和 企业会计准则 都写一下
2023-02-16 16:08:01
朴老师：回复lion借银行 贷利润分配未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-02-16 16:21:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 芬 发表的提问：
收到退税款怎样分录？
你好，收到的是什么退税款？
183楼
2023-02-19 16:28:13
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芬：回复老江老师 出口退
2023-02-19 16:48:30
芬：回复老江老师 PC
2023-02-19 16:59:45
芬：回复老江老师 PCB
2023-02-19 17:17:53
老江老师：回复芬生产型还是外贸型出口企业 ？
2023-02-19 17:30:49
芬：回复老江老师 外贸型出口企
2023-02-19 18:00:32
老江老师：回复芬借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） 应交增值税（出口退税）
2023-02-19 18:23:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
收到退回的企业所得税怎么做分录
跨年度的可以这样做：1、发生退税时：借：银行存款贷：以前年度损益调整 2、结转： 借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润
184楼
2023-02-19 16:40:13
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 筑梦~ 发表的提问：
收到税务局的所得税退税应该怎样做分录
借；银行 贷； 管理费用
185楼
2023-02-19 17:00:00
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筑梦~：回复陈艺老师 老师：是以前年度多交的所得税
2023-02-19 17:18:36
陈艺老师：回复筑梦~金额不大，简化处理就行，直接冲当月，
2023-02-19 17:45:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
你好，此问题已经给予回复
186楼
2023-02-20 13:39:49
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，下浮率怎么算，比如说下浮8%，怎么算 或者说十个点
2023-02-20 14:16:07
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，下浮率=下浮金额/上期金额
2023-02-20 14:45:52
会计学堂辅导老师：回复邹老师 有点不明白，能解释一下吗？
2023-02-20 14:56:07
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，比如上期金额100，下浮8%，就是8，浮动之后等于92
2023-02-20 15:24:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
收到汇算清缴的所得税退税,怎么做分录?
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
187楼
2023-02-20 14:03:22
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
请问收到税局退还的所得税分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
188楼
2023-02-20 14:23:31
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丫丫：回复东老师 那去年做了应交税金-应交企业所得税的贷方，怎么平？还有一笔是去年没做计提，今年直接收到税局的退款了。我现在是这么做的分录：借银行存款10（收到税局退税） 借应交税金-应交企业所得税8（去年计提了）贷：所得税20 我这样做的话，这个20就要交所得税
2023-02-20 14:42:48
东老师：回复丫丫这个需要调整报表期初数
2023-02-20 14:55:51
丫丫：回复东老师 啊？不能通过分录吗？怎么调报表期初数呢
2023-02-20 15:09:45
东老师：回复丫丫不想调整就在一月份的时候计提缴纳
2023-02-20 15:25:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
189楼
2023-02-20 14:34:16
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小末 发表的提问：
本月收到去年3月多缴纳的100元所得税退税，分录怎么做？
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
190楼
2023-02-20 14:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花千树 发表的提问：
老师，请问收到退税款应该怎么写分录
你好 你们是退的什么时候的税款 退的什么税
191楼
2023-02-21 14:12:32
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花千树：回复meizi老师 8月份申报的出口退税
2023-02-21 14:23:43
花千树：回复meizi老师 就是货物出口的退税
2023-02-21 14:34:59
meizi老师：回复花千树借：银行存款贷：应交税费--出口退税
2023-02-21 14:59:20
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
192楼
2023-02-21 14:21:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
193楼
2023-02-21 14:47:09
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-02-21 15:08:15
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-02-21 15:24:49
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-02-21 15:51:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退还上年的所得税会计分录怎么做
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
194楼
2023-02-21 14:53:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
195楼
2023-02-22 13:54:03
全部回复
小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2023-02-22 14:09:15
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2023-02-22 14:27:33
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