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收到所得税退税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，请问一下，收到退税款的会计分录怎么写？
你好，具体是什么原因形成的退税款？
196楼
2023-02-22 14:16:18
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 多缴的税金
2023-02-22 14:44:07
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
2023-02-22 15:09:52
会计学堂辅导老师：回复邹老师 比如土增的退税、附加税的退税、增值税的退税，这种会计分录如何处理？
2023-02-22 15:22:50
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；银行存款，贷；应交税费——土地增值税，附加税，增值税
2023-02-22 15:49:52
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，这个18年有信用减值 为什么19年摊余成本不减这个减值呀？
2023-02-22 16:14:14
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-02-22 16:31:29
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师，麻烦帮我解答一下好吗，我会给你五星好评的
2023-02-22 16:59:56
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，能提供一下完整的题目，以及解析的图片？
2023-02-22 17:17:51
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师 我现在不太明白全摊余成本什么时候需要减信用减值 什么时候不需要减
2023-02-22 17:33:51
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计算摊余成本应当减去信用减值才是的
2023-02-22 18:00:15
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就像这个题 第四问就减了信用减值 但是确认利息收入的时候怎么就不减了？
2023-02-22 18:21:35
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，利息收入=摊余成本*实际利率 摊余成本应当减去减值才是的
2023-02-22 18:44:56
会计学堂辅导老师：回复邹老师 算利息收入不是也用的摊余成本吗 邹老师
2023-02-22 18:58:11
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是用摊余成本*实际利率 这里摊余成本应当减去减值才是的
2023-02-22 19:17:10
会计学堂辅导老师：回复邹老师 可以理解成算利息时用的摊余成本不用减减值？
2023-02-22 19:46:25
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计算应收利息才不需要，应收利息=面值*票面利率 实际利息收入是按摊余成本*实际利率计算，计算摊余成本的时候是需要扣除减值的
2023-02-22 19:59:57
会计学堂辅导老师：回复邹老师 他们的摊余成本不是一会事？
2023-02-22 20:13:31
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，摊余成本不等于面值的 摊余成本=面值+或-调整—减值准备
2023-02-22 20:26:37
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这个减值没扣呢怎么
2023-02-22 20:38:17
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是不是遗漏了没有计入
2023-02-22 20:50:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
收到政府补助和退税款该如何编制分录
借：银行存款 贷：其他收益
197楼
2023-02-22 14:33:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司银行收到备注为分红款700万，会计分录怎样处理?涉及到所得税吗？
借：银行存款 贷：投资收益
198楼
2023-02-22 14:59:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录 用的是企业会计准则
借，银行存款贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润。
199楼
2023-02-23 13:25:51
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ellenwzz：回复东老师 老师 小企业会计准则呢？怎么做
2023-02-23 13:47:52
东老师：回复ellenwzz借，银行存款，贷，利润分配，未分配利润。
2023-02-23 14:13:08
ellenwzz：回复东老师 老师 没有年度损益调整了
2023-02-23 14:33:20
东老师：回复ellenwzz那就按照上面这么做
2023-02-23 14:55:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师您好！我们是执行小企业会计准则，收到2018年企业所得税汇算退税怎么做分录？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
200楼
2023-02-23 13:46:16
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maize老师：回复飞翔～jhm不好意思，退税这个做借：所得税费用负数贷：应交税费－应交企业所得税　负数　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-02-23 14:01:42
飞翔～jhm：回复maize老师 老师，我这个凭证做在清缴汇算的月份吗？实际上是2018年的所得税退回的，所得税费用减少了，那不是要影响清缴汇算这个月的净利润了吗？
2023-02-23 14:22:04
maize老师：回复飞翔～jhm小准则分录是这样，你这个不影响你交企业所得税， 你汇算清缴根据是利润总额
2023-02-23 14:32:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到以前年度所得税汇算清缴，退税，分录
你好 借 银行存款 贷 利润分配-未分配利润 或 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
201楼
2023-02-23 14:10:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王宁可 发表的提问：
企业收到退税款 分录：借：其他应收款……出口退税款 贷:应交税费……应交增值税(出口退税) 这个牵扯到企业所得税或者企业应该交哪些税费？？？
你好，这个不涉及损益，不涉及企业所得税，也不涉及其他税费的
202楼
2023-02-23 14:23:36
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王宁可：回复邹老师 我听说企业其他应收款过大的话需要补交一些税费，我们企业主要做出口，其他应收款……应收出口退税款还挺大的，这个在后期税局查的话不会让补交税费吧
2023-02-23 14:42:49
邹老师：回复王宁可你好，其他应收款——出口退税挂账并不会导致补税的 其他企业说的其他应收款挂账，通常是对个人的挂账，时间较长可能会被税局认为是对个人分红，有缴纳个人所得税的风险
2023-02-23 15:05:28
王宁可：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-02-23 15:30:49
邹老师：回复王宁可不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 15:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ m1baoer 发表的提问：
银行收到企业所得税退回，分录怎么处理
你好，是汇算清缴的时候，退回的以前年度所得税吗？ 
203楼
2023-02-23 14:50:59
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m1baoer：回复邹老师 不清楚，就是税务局通知后，银行收到
2023-02-23 15:14:01
邹老师：回复m1baoer你好，如果是汇算清缴的时候，退回的以前年度所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023-02-23 15:36:17
m1baoer：回复邹老师 我是这样做的，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税，但别人要我改成，借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税，负数。
2023-02-23 15:55:11
m1baoer：回复邹老师 但别人要我改成，借：银行存款，借：应交税费-企业所得税，负数
2023-02-23 16:16:45
m1baoer：回复邹老师 我有点不太明白他要我改的
2023-02-23 16:42:33
邹老师：回复m1baoer你好，借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 与  借：银行存款，借：应交税费-企业所得税  负数 方法不同，结果是一样的啊 
2023-02-23 17:05:02
m1baoer：回复邹老师 是啊，我当时也懵的，不知道为什么，
2023-02-23 17:29:42
邹老师：回复m1baoer（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-23 17:57:10
m1baoer：回复邹老师 沒有，我就是想问下老师，我处理的分录是不是正确的，
2023-02-23 18:21:55
邹老师：回复m1baoer你好，这两种都是正确的 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税  借：银行存款，借：应交税费-企业所得税  负数
2023-02-23 18:33:29
m1baoer：回复邹老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-02-23 18:53:36
邹老师：回复m1baoer不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-23 19:13:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
老师您好！收到退回去年企业所得税款怎么分录？谢谢老师
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
204楼
2023-02-24 13:50:05
全部回复
相信自己：回复邹老师 知道了老师，谢谢老师
2023-02-24 14:11:34
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 14:22:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我收到税务局退回企业所得税20000，这20000属于18年度缴纳的企业所得税，那么我现在该如何做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
205楼
2023-02-24 14:13:57
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极星的眼泪 发表的提问：
你好，收到退回往年多缴的企业所得税怎么记分录
你好！ 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
206楼
2023-02-24 14:30:56
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师请问收到所得税退税应该怎么写分录
借银行存款 贷利润分配-未分配利润
207楼
2023-02-24 14:37:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 账号 发表的提问：
求企业所得税年报后补税和退税的会计分录
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
208楼
2023-02-24 14:53:59
全部回复
账号：回复邹老师 老师，退税分录也可将应将税费企业所得税改成其他应收款多交所得税吗？
2023-02-24 15:16:07
邹老师：回复账号你好，退税分录不可以把应交税费-企业所得税科目改成其他应收款—多交所得税的
2023-02-24 15:28:50
账号：回复邹老师 老师，我使用的是小会计准则，听课时说不使用以前年度损益调整科目，补税，借利润分配——未分配利润，贷银行存款。退税，借银行存款，贷利润分配——未分配利润。不知是否正确？
2023-02-24 15:55:59
邹老师：回复账号你好，小会计准则账务处理是 补税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，利润分配——未分配利润
2023-02-24 16:12:18
账号：回复邹老师 谢谢老师。我第一年做年报，我打听到我们当地税务不退税，可能在预交时抵或次年汇算清缴时抵，那这两种情况不知怎么做会计分录，请老师指教！！
2023-02-24 16:28:00
邹老师：回复账号你好，之前多交 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-02-24 16:52:10
账号：回复邹老师 之前多交的分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款不是在2019年已做了吗？应交税费——企业所得税账户也没余额，那么2020年预交或清缴时么抵扣，这个抵扣分录恕我迟钝没看懂。
2023-02-24 17:02:50
邹老师：回复账号你好，之前多交的分录（借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款）是在2019年已经做过了 既然是多交了，那应交税费——企业所得税应当是有借方余额才是的 之后抵扣只需要做所得税计提分录就可以了，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-02-24 17:25:47
账号：回复邹老师 我们预交的分录是借所得税费用，贷应交税金——应交企业所得税。交纳，借应交税金——应交企业所得税。结转借未分配利润，贷所得税费用。应交税金——应交所得税这个账户是平的。
2023-02-24 17:48:24
账号：回复邹老师 老师，我是汇算清缴后造成的多交。是不是我2019年预交的分录不应通过所得税费用，也不结转。
2023-02-24 18:07:00
邹老师：回复账号你好，汇算清缴造成多交了，就需要冲销之前多计提才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2023-02-24 18:35:58
账号：回复邹老师 哦，懂了通过这个分录形成应交税费——企业所得税有借方余额再来抵扣。最后想咨询下如果做退税和补税的会计分录时，需要将企业所得税年报打印出来粘到凭证后面作为调账的附件吗？
2023-02-24 18:54:58
邹老师：回复账号你好，如果做退税和补税的会计分录时，是否需要打印所得税申报表年报作为附件，这个就没有统一规定了，看个人对账务处理附件的处理习惯了
2023-02-24 19:24:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
收到税局退回上年企业所得税怎么做分录
你好 ；   借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整； 收到款：借银行存款贷  应交税费-应交企业所得税  ；  借以前年度损益调整 贷  利润分配-未分配利润 
209楼
2023-02-27 13:50:22
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 本地的住宿费是不是只能做招待费？
2023-02-27 14:17:33
meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 ；     要看业务的； 比如是   招待 公司以外人员发生的计入招待费。正常员工也不会去住宿的； 除非老板去 住宿   做福利费  
2023-02-27 14:47:24
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.82w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
210楼
2023-02-27 14:14:26
全部回复
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