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收到所得税退税款会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
1楼
2022-12-12 12:02:10
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2022-12-12 12:19:00
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2022-12-12 12:30:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
2楼
2022-12-12 13:23:05
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2022-12-12 13:42:55
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2022-12-12 14:02:44
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2022-12-12 14:29:31
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2022-12-12 14:51:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
3楼
2022-12-12 14:24:11
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-12 14:51:52
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-12 15:10:28
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-12 15:25:28
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-12 15:53:10
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-12 16:14:50
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-12 16:44:31
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-12 17:06:21
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-12 17:34:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
4楼
2022-12-12 15:34:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
5楼
2022-12-12 16:46:20
全部回复
星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-12-12 16:57:43
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-12 17:10:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问：
老师，收到所得税退税，会计分录怎么写？
借银行存款贷应交税费， 借应交税费贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
6楼
2022-12-12 17:53:30
全部回复
鲤鱼戒指：回复郭老师 我是这么做的，可是我的资产负债表的勾稽关系不正常了，这怎么办？
2022-12-12 18:22:50
郭老师：回复鲤鱼戒指你好，可以忽略这个关系的。
2022-12-12 18:33:58
鲤鱼戒指：回复郭老师 老师，什么意思？没有明白？
2022-12-12 18:55:52
郭老师：回复鲤鱼戒指你好，这个攻击关系不对，可以忽略的。
2022-12-12 19:06:50
郭老师：回复鲤鱼戒指这个勾稽关系不对，可以忽略的。
2022-12-12 19:28:17
鲤鱼戒指：回复郭老师 老师，还有别的办法吗？
2022-12-12 19:38:47
郭老师：回复鲤鱼戒指可以修改你的期初未分配利润。
2022-12-12 19:54:45
鲤鱼戒指：回复郭老师 直接冲减所得税费用，可以不？
2022-12-12 20:13:53
郭老师：回复鲤鱼戒指你好不介意你这么做，如果你想看你当年交了多少所得税，你看所得税费用，你一做这么做的话，这不影响当年的所得税费用了。
2022-12-12 20:36:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
我想问一下，我收到去年企业所得税退税款，怎么做会计分录？
借，银行存款，但以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
7楼
2022-12-12 19:15:59
全部回复
纯真的大地：回复东老师 不管退税的原因是啥，都这么做吗
2022-12-12 19:32:43
东老师：回复纯真的大地是的，不用管退税的原因
2022-12-12 19:43:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
8楼
2022-12-12 20:29:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
9楼
2022-12-12 21:23:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
10楼
2022-12-12 22:25:15
全部回复
在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2022-12-12 22:40:31
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2022-12-12 22:54:21
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2022-12-12 23:11:02
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-12 23:25:31
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2022-12-12 23:51:31
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2022-12-13 00:07:25
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2022-12-13 00:19:36
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2022-12-13 00:36:25
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2022-12-13 00:58:51
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2022-12-13 01:27:58
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 01:41:50
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我们收到企业所得税退税，怎么做会计分录？
你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
11楼
2022-12-12 23:21:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
12楼
2022-12-13 00:16:27
全部回复
琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2022-12-13 00:57:39
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-13 01:18:28
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2022-12-13 01:34:59
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2022-12-13 02:01:55
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2022-12-13 02:28:59
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2022-12-13 02:55:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问：
银行存款收到2018年缴纳的企业所得税退库，要怎么处会计分录？
你好！ 是什么原因退库呢
13楼
2022-12-13 01:21:51
全部回复
自信的冷风：回复蒋飞老师 多
2022-12-13 01:43:34
自信的冷风：回复蒋飞老师 多缴，汇算清缴后退库。
2022-12-13 02:06:28
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：应交税费…应交所得税
2022-12-13 02:19:03
自信的冷风：回复蒋飞老师 那应交税费所得税就不平了呀，计提后缴纳账是平的，退库后就有余额了，怎么平账？
2022-12-13 02:45:35
蒋飞老师：回复自信的冷风是什么原因引起的多交
2022-12-13 02:59:50
自信的冷风：回复蒋飞老师 之前是有一个季度有盈利，然后当时就缴了税款，到19年的6月份做18年的汇算清缴的时候后面有亏损，所以就造成了之前的所得税预缴现在要求退库
2022-12-13 03:15:58
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 03:40:46
自信的冷风：回复蒋飞老师 只做这一个分录吗？还要不要做所得税费用和以前年度损益的一个调整？
2022-12-13 04:01:38
蒋飞老师：回复自信的冷风你好！ 不用的
2022-12-13 04:14:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 灵恒源南的张 发表的提问：
老师，你好，请问收到去年企业所得税退税款，怎么做会计分录？谢谢了。
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
14楼
2022-12-13 02:49:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
15楼
2022-12-13 04:11:20
全部回复
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