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收到所得税退税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
收到税务局退税款，如何入账，增值税留底退税。如何做会计分录？是否需要交税
借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出 之前抵扣的进项不允许抵扣的需要转出来
286楼
2023-03-22 13:59:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 002 发表的提问：
收到税款退回 分录是这么写吗 借银行贷应交税费个人所得税这样对吗
你好，外账还是内账为什么退回是减免还是交多了减免计入营业外收入
287楼
2023-03-23 13:09:04
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002：回复晓海老师 外账
2023-03-23 13:27:43
晓海老师：回复002你好，如果是之前交多了退回冲减个人所得税，如果是减免应将减免额记录营业外收入
2023-03-23 13:50:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 难过的万宝路 发表的提问：
收到政策性的退税(增值税,企业所得税), 怎么做分录?
你好 ，具体是什么政策享受了退回
288楼
2023-03-23 13:18:23
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难过的万宝路：回复邹老师 当地的政策 这属于税费返还吗? 怎么做账啊?
2023-03-23 13:34:31
邹老师：回复难过的万宝路你好，属于税款返还 借银行存款 贷；营业外收入
2023-03-23 13:49:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
税局收到的企业所得税退税，该怎么做分录？小规模
你好， 是因为什么原因退的是汇算清缴退的还是什么？，
289楼
2023-03-23 13:42:59
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嘻嘻：回复玲老师 多缴多缴多缴多缴
2023-03-23 14:01:41
玲老师：回复嘻嘻你好， 原来的分录不变，金额用负数，
2023-03-23 14:27:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
290楼
2023-03-23 14:03:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，收到税所退回往年的企业所得税，应该怎样做分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
291楼
2023-03-26 19:01:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到的国税个税退税会计分录怎么做
你好！这个要看是因为什么原因要退税了。
292楼
2023-03-26 19:10:18
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嘻嘻：回复宋生老师 个税退税个税退税
2023-03-26 19:35:03
宋生老师：回复嘻嘻你好！是因为当时多交了吗？
2023-03-26 19:56:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想请问一下，收到了往年申请的所得税退回来的款。做了会计分录之后在资产负债表中如何填列呢？
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 调增报表的期末货币资金，未分配利润数据
293楼
2023-03-26 19:17:58
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逢考必过HH：回复邹老师 我在资产负债表中，把年初的未分配利润，加上了退回来的金额，但是导致年初的资产总额跟年初的负债和所有者权益合计数不等，是哪里搞错了吗
2023-03-26 19:46:24
逢考必过HH：回复邹老师 您的意思是说年初的货币资金也调增相同的金额对吗？
2023-03-26 20:15:57
逢考必过HH：回复邹老师 申报系统显示，地方教育附加2017-10-01至2017-10-31退税原因（其他误收退库）
2023-03-26 20:44:19
邹老师：回复逢考必过HH你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-26 21:06:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
收到股权转让所得的个人所得税税票时，会计分录应该怎么写啊
你好，你单位代扣代缴吗？
294楼
2023-03-27 13:04:09
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风儿吹：回复郭老师 员工垫付后来报销
2023-03-27 13:24:09
郭老师：回复风儿吹你好，这个应该是股东个人自己支付。
2023-03-27 13:46:39
风儿吹：回复郭老师 那就当做公司扣缴
2023-03-27 14:12:41
郭老师：回复风儿吹以后个人也不还钱是吗，借管理费用福利费贷应付职工薪酬，接应付职工薪酬贷银行存款，不允许抵扣所得税。
2023-03-27 14:25:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，代账会计付的企业所得税已付款，收到电子凭证，怎么做分录？
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
295楼
2023-03-27 13:19:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 刘细妹 发表的提问：
请问收到退税款怎么样做分录
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
296楼
2023-03-27 13:47:03
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刘细妹：回复bamboo老师 退税款做营业外收入的？
2023-03-27 14:11:42
bamboo老师：回复刘细妹请问是多交退的 还是优惠退的？
2023-03-27 14:25:07
刘细妹：回复bamboo老师 正常的在免退税系统里面的
2023-03-27 14:52:48
bamboo老师：回复刘细妹借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税
2023-03-27 15:09:26
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
收到退税款，怎么做分录
具体的是什么税的退款？？？
297楼
2023-03-27 14:02:45
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会计学堂：回复马老师 即征即退的款
2023-03-27 14:21:13
马老师：回复会计学堂交税以后根据即征即退政策 做借其他应收款--即征即退增值税 贷：营业外收入 收到返还税金 借：银行存款 贷：其他应收款--即征即退增值税
2023-03-27 14:33:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
298楼
2023-03-27 14:23:59
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-03-27 14:53:31
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-03-27 15:20:33
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-03-27 15:40:11
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-03-27 16:05:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 努力过三科 发表的提问：
17年预缴企业所得税，19年收到退税，怎么做分录
你好 19年这样做分录，借；银行存款，贷；；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，第；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
299楼
2023-03-28 13:40:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
收到税局退的个人所得税手续费怎么做分录呀？
同学您好，您这是准备留给公司还是给财务的员工
300楼
2023-03-28 13:47:59
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眯眯眼的歌曲：回复文老师 给公司的
2023-03-28 14:08:23
文老师：回复眯眯眼的歌曲那您可以记入其他业务收入，按6%交销项税额
2023-03-28 14:38:13
眯眯眼的歌曲：回复文老师 老师如果给财务人员呢，还要记入其他业务收入吗？
2023-03-28 15:01:35
文老师：回复眯眯眼的歌曲给财务人员的挂其他应付款，以后给他的时候冲其他应付款
2023-03-28 15:16:11
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