紫苑：回复宸宸老师 具体分录怎么填？借什么贷什么

宸宸老师：回复紫苑您好 假设本年利润 余额在借方 【查余额的时候要看方向的，反方向结转】 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

紫苑：回复宸宸老师 如果余额在贷方呢？

宸宸老师：回复紫苑借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

紫苑：回复宸宸老师 谢谢老师！

宸宸老师：回复紫苑不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评

古莱圣弦：回复老江老师 现在结转也可以吗

老江老师：回复古莱圣弦可以的，并没有原则性的问题！

吹吹风：回复maize老师 老师我发错了，是为什么软件做账最后结转会产生两个结转本年利润的分录，一个本年利润在借方，一个本年利润在贷方

maize老师：回复吹吹风你截图看看，是不是损益科目这个结转产生2个？一个是结转收入，一个是结转成本和费用，需要具体看你说那个

吹吹风：回复maize老师 老师你看得到图片吗，我这边聊天框没显示

吹吹风：回复maize老师 现在看到了

maize老师：回复吹吹风这个做一个就可以，你这个是不是以前年度没有结转，才做2个？你去看下明细看看，18年本年利润，

吹吹风：回复maize老师 从19年11月开始做账的

maize老师：回复吹吹风那你去看下，是不是本年利润累计是是分开结转的，借方和贷方，这个实务中是做一笔就可以，

吹吹风：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复吹吹风实务中一般是直接取本年利润期末余额做一笔结转分录

沁沁：回复东老师 发现去年年末忘记结转本年利润到未分配利润了，请问今年12月补结转可以吗？

东老师：回复沁沁没问题，这个可以补结转。

沁沁：回复东老师 结转的本年利润金额是总账中本年利润本年累计余额，就是图片最后一项吗？

东老师：回复沁沁对，没错，就是这个金额

沁沁：回复东老师 这个本年利润的结转会不会影响财务报表的数据？

东老师：回复沁沁这个并不会影响到财务报表的数据。

骆旭燕：回复李老师 能不能借财务费用以负数显示

李老师：回复骆旭燕可以的。。。。。。。

骆旭燕：回复李老师 老师，我期末财务费用借方是负数，我这样做会计分录对吗

骆旭燕：回复李老师 或把上面图片的分录财务费用做成贷方负数可以吗

李老师：回复骆旭燕财务费用期末余额是借方负数，怎么结转到本年利润 那你就要贷方负数啊结转时候

忧伤的小蚂蚁：回复邹老师 也就是说每个月都要要先把收入和费用结转到本年利润再由本年利润结转到未分配利润？

邹老师：回复忧伤的小蚂蚁你好，是的，期末结转的过程就是这样

忧伤的小蚂蚁：回复邹老师 @邹老师:是每个月都要结转到未分配利润还是只需要年底一起结转？

邹老师：回复忧伤的小蚂蚁你好，都是可以的，可以每个月，也可以年底一次性

?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损

郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。

?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！

郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。

危机的季节：回复郭老师 但是我这个月没有收入，生产成本什么时间转主营业务成本

郭老师：回复危机的季节完工入库了吗 入库了结转到库存商品

危机的季节：回复郭老师 我是折旧费，计入库存商品吗

郭老师：回复危机的季节完工了就可以入库存商品 和材料费一块

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

宛遥(*^ω^*)：回复bamboo老师 不是收入结转到本年利润的贷方吗

bamboo老师：回复宛遥(*^ω^*)您是问的所得税费用结转啊

bamboo老师：回复宛遥(*^ω^*)结转收入 借 主营业务收入 贷 本年利润