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应收账款尾数要怎么做会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 盛夏晚晴天 发表的提问：
预收装修设计定金，做借库存现金 贷预收账款，如收到尾款应该做什么分录？
你好 借：银行存款 贷：应收账款
46楼
2022-11-21 15:01:33
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盛夏晚晴天：回复蒋飞老师 ？老师这个答案我有点疑惑，我是预收您这怎么应收
2022-11-21 15:15:36
蒋飞老师：回复盛夏晚晴天也可以做分录： 借：银行存款 贷：预收账款
2022-11-21 15:32:14
盛夏晚晴天：回复蒋飞老师 定金尾款已经收了，预收账款就挂着就可以了吗？
2022-11-21 16:01:16
蒋飞老师：回复盛夏晚晴天以前确认收入时 有个未收回的预收账款科目余额或应收账款余额（借方余额）
2022-11-21 16:12:06
蒋飞老师：回复盛夏晚晴天收回尾款，借贷就平了
2022-11-21 16:37:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
47楼
2022-11-21 15:14:23
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兰琴：回复邹老师 老账，清零
2022-11-21 15:43:11
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2022-11-21 15:53:59
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2022-11-21 16:10:04
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2022-11-21 16:27:23
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-11-21 16:45:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 英姿 发表的提问：
账面开票数跟税务税收系统数差异尾数，这分录怎么做？
哪个数字大一些呢？还有您试一下是否可以手工更正申报表中的数字呢（有的省份是可以手工修改为一致的）
48楼
2022-11-21 15:36:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
其他应收账款收不回的会计分录要怎么做
您好 借：营业外支出 贷：其他应收款
49楼
2022-11-22 12:45:49
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天天向上：回复bamboo老师 摘要应该写什么比较好
2022-11-22 13:02:38
bamboo老师：回复天天向上转销无法收回的其他应收款
2022-11-22 13:20:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 孤独的冬日 发表的提问：
收付实现制里向别的公司支付尾款的会计分录怎么做
您好，借应付账款，贷银行存款
50楼
2022-11-22 13:14:07
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ kj_tcO34DKWUlm8 发表的提问：
送货出去挂账以后，客户减了尾款，怎么出分录冲应收
借：营业外支出 借：银行存款 贷：应收账款
51楼
2022-11-22 13:30:55
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kj_tcO34DKWUlm8：回复方亮老师 红字冲：借：应收账款，贷“主营业务收入” 可以吗
2022-11-22 13:48:58
方亮老师：回复kj_tcO34DKWUlm8开具红字发票可以编制此笔分录。
2022-11-22 14:15:54
kj_tcO34DKWUlm8：回复方亮老师 不开发票做内账可以这样做吗？
2022-11-22 14:28:49
方亮老师：回复kj_tcO34DKWUlm8可以的。
2022-11-22 14:43:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问应付账款和应收账款在结算时舍掉的尾数应该怎么处理？账务上怎么处理这些尾数
您好 通过营业外收支科目调整
52楼
2022-11-22 14:00:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
第一个，收到工程尾款如何记分录第二个，收到尾款后做计提分录怎么写，计提整个工程款的金额，还是只计提这次的尾款
你好！你们选择的什么处理方式？是按完工进度来确认收入吗？
53楼
2022-11-22 14:24:59
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鱼儿：回复QQ老师 是支付尾款，分次付款方式
2022-11-22 15:08:14
鱼儿：回复QQ老师 之前两笔做的会计分录是其他应付款，这次尾款怎么做分录，
2022-11-22 15:31:34
QQ老师：回复鱼儿你好！前两笔没有确认收入吗》
2022-11-22 15:45:57
鱼儿：回复QQ老师 都是支付的，我们社区安装充电桩的费用，前两次已经支付完了，这个是尾款，
2022-11-22 16:05:02
QQ老师：回复鱼儿你们是付款方？计入项目费用就可以
2022-11-22 16:22:30
鱼儿：回复QQ老师 对我们支付，那么这笔尾款怎么做分录
2022-11-22 16:48:45
QQ老师：回复鱼儿社区安装充电桩的费用你们是按固定资产处理的还是按费用处理的？
2022-11-22 17:00:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
应收账款顶账怎么做会计分录
你好 顶账 是什么意思 具体说下业务
54楼
2022-11-23 10:25:20
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沉浮：回复meizi老师 老师好，就是我们做的已收款的产品有质量问题，后面的应收账款不给我们了，销账了。
2022-11-23 10:56:15
meizi老师：回复沉浮你好 那你就走坏账 你们是小企业会计准则的话 走借方营业外支出贷方应收账款
2022-11-23 11:13:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预收账款25000,应收账款24975怎么做会计分录
收到预收款 借银行存款25000 贷预收账款25000 应收时候 借预收账款24975 贷应收账款24975 库存现金/银行存款 25
55楼
2022-11-23 10:53:45
全部回复
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 海媚 发表的提问：
应收账款的尾数收不回来应该怎么入账？
您好，尾数可以计入营业外支出
56楼
2022-11-23 11:12:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
57楼
2022-11-23 11:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ wanghui 发表的提问：
其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做啊，带上数值的那种
你好，这样做调整分录 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
58楼
2022-11-24 09:37:21
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wanghui：回复邹老师 这样写对吗
2022-11-24 09:54:07
邹老师：回复wanghui你好，你之前提到 的金额是-300，而不是11267.17啊 （其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做） 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
2022-11-24 10:08:39
wanghui：回复邹老师 殊途同归吧，换个数字，我这样位置填的对吗，如果不对怎么调整呢，麻烦了
2022-11-24 10:36:00
邹老师：回复wanghui你好，分录是这样做，金额可以自己根据情况变化
2022-11-24 10:49:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简单如我 发表的提问：
年初建账时期初数据预付账款会计误录成应付账款，现在要调账应该怎么做分录？
你好，借应付账款，贷预付账款
59楼
2022-11-24 10:04:56
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简单如我：回复徐阿富老师 可是预付账款的余额不是应该在借方的吗？
2022-11-24 10:29:59
徐阿富老师：回复简单如我你好，不好意思，今天在外面，现在才上线，你原来建账时的错误是不是借预付账款了还是怎么？
2022-11-24 10:45:40
简单如我：回复徐阿富老师 老师好，我建账的时候把预付房东的房租录成了应付
2022-11-24 11:11:49
徐阿富老师：回复简单如我你好，录为应付也是可以的，小企业不设预付账款也是可以的，发票到了贷应付账款，这样就平账了
2022-11-24 11:26:39
简单如我：回复徐阿富老师 可是应付余额记的是贷方正数
2022-11-24 11:47:32
简单如我：回复徐阿富老师 如果当时挂的预付的话，摊销房租可是借费用贷预付，现在是应付，摊销的时候应该怎么做呢？
2022-11-24 12:09:14
徐阿富老师：回复简单如我你好，第一个月发票到了摊销就借管理费用 贷应付账款，先按照一个月金额摊，
2022-11-24 12:32:19
简单如我：回复徐阿富老师 我还是不明白，应付期初就有贷方余额，现在摊销完了，应付更多了，实际这笔款已经付了
2022-11-24 12:59:46
徐阿富老师：回复简单如我你好，付款票未到，借应付账款 贷银行存款 发票到了，先摊销一个月，其余不动，借管理费用，贷应付账款，以后按月摊销，借管理费用 贷应付账款
2022-11-24 13:09:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 小娇 发表的提问：
应收账款1805，实收1800，尾数怎么冲掉
借银行存款，1800 营业外支出5 贷应收账款。
60楼
2022-11-24 10:25:48
全部回复
小娇：回复郭老师 营业外支出-坏账损失吗
2022-11-24 10:45:34
郭老师：回复小娇你好 对的是这么做的。
2022-11-24 10:57:15
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