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应收账款尾数要怎么做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 预感i 发表的提问：
环保费先付18000，记账是借:其他应付款18000贷:银行存款18000，之后发票开了，把尾款12000付清，怎么做会计分录。
借xx 贷其他应付款，借其他应付款12000 贷银行
91楼
2022-12-11 08:11:59
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预感i：回复maize老师 有进项税
2022-12-11 08:34:43
maize老师：回复预感i借xx  进项税额 贷其他应付款， 
2022-12-11 08:48:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Flower 发表的提问：
应收账款7800收不回来了，怎么做会计分录？
你好 借；信用减值损失7800，贷；坏账准备7800 借；坏账准备7800，贷；应收账款 7800
92楼
2022-12-12 06:03:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 飘然 发表的提问：
单位员工工资尾数抹零要怎么做分录
不支付的记营业外收入
93楼
2022-12-12 06:10:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
客户有尾数收不回会计应该怎么处理
收不回来做营业外支出。
94楼
2022-12-12 06:39:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬 发表的提问：
对于家装工程有一笔尾款不能收回，怎么做分录呢？
您好，借，营业外支出-坏账损失，贷，应收账款。
95楼
2022-12-12 07:02:59
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冬：回复王雁鸣老师 估计是结转成本时挂在其他应付上面了
2022-12-12 07:36:04
王雁鸣老师：回复冬您好，没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。欠您的钱，怎么会记入其他应付款？其他应付款是负数，借方余额？
2022-12-12 08:05:38
冬：回复王雁鸣老师 您好，老师是这样的。外国公司下设的分公司香港公司是我们大陆的股东且股东唯一，另外外国公，香港公司，大陆公司老板是一个人。有一家公司在中国大陆，是外国公司的客户。与外国公司签订的购销合同，这家公司本应该直接付款给外国，为了取得发票却付给了大陆公司。因为这笔货款外国公司是要拿回去的
2022-12-12 08:18:39
冬：回复王雁鸣老师 所以之前的财务就挂了账，不知道现在如何把这笔挂账合法处理掉
2022-12-12 08:46:09
王雁鸣老师：回复冬您好，如果是这样的话，最好提供资料，到银行换外汇，把这个款还掉。
2022-12-12 09:11:16
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 柳馨 发表的提问：
老师，收到银行销户的尾款什么做分录呢
银行销户的尾款，是什么意思？您能说明白一些吗？
96楼
2022-12-13 06:14:23
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柳馨：回复俞老师 就是，我们公司不用这个银行账号了，把这个账号销户了，把里面的钱转到其他银行账户去，这些钱什么做分录吗
2022-12-13 06:43:58
俞老师：回复柳馨借：银行存款——A银行 贷银行存款——B银行（就是你们销户的银行账户）
2022-12-13 07:11:52
柳馨：回复俞老师 好的，那老师结余什么弄呢
2022-12-13 07:24:18
俞老师：回复柳馨结余？你把账户上所有的钱都转到别的账户上了。哪有结余？
2022-12-13 07:37:20
柳馨：回复俞老师 月底银行结余呢
2022-12-13 07:50:44
俞老师：回复柳馨月底银行结余是在新的账户上了啊！跟你注销的账户没关系了。 你问的是每季度的利息？还是什么？老师真没弄明白！
2022-12-13 08:13:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
之前预付8万定金做预付账款，贷：银行存款，现在结尾款54780元，会计分录怎么写？
借；预付账款 贷；银行存款 54780
97楼
2022-12-13 06:38:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ saphiver 发表的提问：
老师，我们公司有些应收账款的尾款收不回来了，成了坏账，这种情况我该怎么处理呢？
你好！你们单位计提过坏账准备吗？有的话就冲减坏账准备，没有就直接进管理费用—坏账
98楼
2022-12-13 06:46:35
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saphiver：回复晓海老师 那这样的话，管理费用-坏账这个能税前扣除吗？
2022-12-13 07:17:31
晓海老师：回复saphiver金额不大的话可以，
2022-12-13 07:44:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小凌999 发表的提问：
购入固定资产，尾款未付，发票未开，可以暂估入账？怎么样做会计分录？
借固定资产 贷银行存款 应付账款
99楼
2022-12-13 06:59:58
全部回复
小凌999：回复佟老师 尾款入应付账款还是其他应付款比较好？
2022-12-13 07:12:51
佟老师：回复小凌999计入应付账款科目做核算
2022-12-13 07:41:19
小凌999：回复佟老师 发票未开，我想以不含税价暂估入账，那应付账款的借方余额是不是就是未付的尾款减去进项税额
2022-12-13 08:11:06
小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？
2022-12-13 08:32:23
佟老师：回复小凌999你进项税额可以找一个过渡科目，其他应收款
2022-12-13 08:55:53
小凌999：回复佟老师 因为我原来付设备预付款是挂在预付账款的，现在设备已到货，发票未开，虽然尾款未付，但是需要计提折旧，是要从预付账款转到应付账款吗？会计分录要怎么做才比较正规，比较好对账？
2022-12-13 09:18:51
佟老师：回复小凌999是的，预付账款要转到固定资产，不是转到应付账款 借固定资产 贷预付账款 应付账款
2022-12-13 09:34:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
按工程产值预估应收款，挂应收账款怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费——应交增值税（销项税额）等
100楼
2022-12-14 05:41:40
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Flower 发表的提问：
应收账款7800，收不回来了，怎么做会计分录？
借：资产减值损失 贷：应收账款
101楼
2022-12-14 05:59:09
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郁老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 嗯???? 发表的提问：
收到定金时的分录时 借：银行存款，贷：预收账款 当收到定金的尾款怎么做分录呢
你好，收到尾款也是 借：银行存款，贷：预收账款，发票开出后再冲预收账款。
102楼
2022-12-14 06:23:51
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嗯????：回复郁老师 开发票后怎么冲呢
2022-12-14 06:40:42
郁老师：回复嗯????借：预收账款       贷：主营业务收入           应交税费-应交增值税-销项税额
2022-12-14 07:04:25
嗯????：回复郁老师 好的 谢谢老师哈
2022-12-14 07:15:50
郁老师：回复嗯????不客气，有问题欢迎随时提问~
2022-12-14 07:45:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘿露 发表的提问：
把应收账款做成了营业收入，现在需要调整，会计分录怎么做？
你好 你是好久做的分录 看你之前分录怎么做的 这样好看怎么调整。 没有跨年嘛
103楼
2022-12-14 06:45:08
全部回复
嘿露：回复meizi老师 有跨年的，因为之前做的时候直接把所有的单据做了营业收入，其中的应收账款没有做，现在要把之前所有的应收账款做上，从预收账款里抵
2022-12-14 07:07:03
meizi老师：回复嘿露我看下你之前分录 我看你之前的做账分录 这样好判断怎么来冲 。 因为涉及以前年度损益调整科目了
2022-12-14 07:33:05
嘿露：回复meizi老师 借:银行存款 贷:营业收入 贷:预收账款 或者 借:银行存款 借预收账款 贷:营业收入（根据当月收到的金额和当月送货的金额做的）
2022-12-14 08:01:41
meizi老师：回复嘿露你好 意思你们 营业收入上面的科目都应该是应收账款 你们全部做了营业收入去了 是吗 跨年了就要走以前年度损益调整来红冲的
2022-12-14 08:12:08
嘿露：回复meizi老师 其中一部分是应收，那我就是应该把应收做成了预收
2022-12-14 08:33:22
meizi老师：回复嘿露你好 我没有明白你说的这个 。 你一个一个的说下 。 一部分是应收账款 是怎么错误的这样好判断
2022-12-14 08:59:11
嘿露：回复meizi老师 我们的收入是按当月送货的单子销量来计入的，之前我把其中有些单子支付了定金没有付尾款的直接用预收账款抵扣了，现在我要把没有付尾款的单子做成应收
2022-12-14 09:17:43
meizi老师：回复嘿露你好 那你挂应收账款 做收入即可 你收到钱是做的 借银行存款贷预收账款 借预收账款贷应收账款 账款 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-14 09:27:44
嘿露：回复meizi老师 谢谢老师，明白了
2022-12-14 09:39:19
meizi老师：回复嘿露没事的 希望能帮到你
2022-12-14 10:03:01
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
税差尾数怎么调，分录怎么做？
你好，我自己是通过其他应付款---其他来进行调整，一年大概也就几块钱 借：其他应付款---其他 贷：银行存款 或者相反分录
104楼
2022-12-14 06:59:58
全部回复
蓝天：回复王超老师 可以做营业外收入或支出吗？
2022-12-14 07:26:11
王超老师：回复蓝天你好，不建议你这么做，因为这个基本上每个月都有一点，你每个月都做营业外收入不太合适的
2022-12-14 07:41:00
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