安然~：回复袁老师 就是说取得的所有的固定资产，有专用发票的，都可以这样做分录呗？

安然~：回复袁老师 有说是用于生产经营用的固定资产可以抵扣，有这个说法吗？这个小汽车属于吗？

袁老师：回复安然~是的啊，属于的啊 。

Destiny：回复小云老师 我知道都是进项税，我是说其他的分录，这两种是不是不同？

小云老师：回复Destiny你好，没有说抵扣方式不同造成分录不同的说法，分录不同是因为你购买的东西不同，一个是劳务一个是设备所以用的科目不同

Destiny：回复小云老师 问一下，这俩都用啥科目？能麻烦写一下吗？

小云老师：回复Destiny你好，购进劳务的借:主营业务成本，购进设备的借:固定资产

maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税

巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么

答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵

巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢

答疑郭老师：回复巧不用客气的，

YL：回复岳老师 对的，老师，就是缴纳增值税，本期产生有销项税，前期有未抵扣的进项，如何做分录呢，进项大于销项

岳老师：回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。

YL：回复岳老师 期末不需要做结转吗？是不是应该做借：应交税费——销项税，贷：应交税费——转出未交增值税，进项税也转出到转出未交增值税科目里面，不应该是这样吗，老师

YL：回复岳老师 您说的对冲什么意思，老师

岳老师：回复YL我举个简单的例子：销项200 进项120 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 贷：应交税费——未交增值税 80 借：应交税费——未交增值税 80 贷：银行存款 80 现在，应交税费——应交增值税下面三个专栏：销 200（贷方） 进120（借方） 转出未交80（借方），如果不冲，一直挂着，所以对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）200 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 应交税费——应交增值税（进项税额）120 ok,现在所有余额都平了。

YL：回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢，因为现在进项大于销项，所以余额都在转出未交增值税里吗，这样对吗？是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢？

岳老师：回复YL进项10，销项8 借：应交税费——应交增值税（销项税额）8 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）8 进项余额2，结转以后。

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？

宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。

夏末：回复小黎老师 那我第一种方法：借： 5401004主营业务成本－消防材料 13,318.96 借：2221018应交税费-待抵扣进项税额 2,131.04 贷： 1002001银行存款－工商银行 15,450.00 这样对吗？

夏末：回复小黎老师 另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？

小黎老师：回复夏末你这个材料到了直接入成本啊，是什么业务呢？

夏末：回复小黎老师 我们 消防工程公司，做的消防工程业务 ，采购的有关材料

小黎老师：回复夏末可以放在应交税费里面？只是放里面应交税费这个科目会乱，如果你们有购买不动产，这个科目就比较乱了

夏末：回复小黎老师 我们暂没有 购买不动产

小黎老师：回复夏末那就先这么记 ，可以的

夏末：回复小黎老师 好的，老师。然后，我上面 还有个问题，你没有回复我呢： 追问：另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？

小黎老师：回复夏末待抵扣是认证了还没有抵扣，待认证是还没有认证

夏末：回复小黎老师 那我是：没认证， 没抵扣 哪一个更合适呢？

小黎老师：回复夏末计入 待认证更合适些。有的企业是不设置这个科目的

飞翔的小蟹子：回复陈诗晗老师 老师，教材在什么地方讲进项税额的？做轻一的题目，一次性给抵扣了，这是这道题错了么？

陈诗晗老师：回复飞翔的小蟹子增值税，进项税额抵扣部分

夏末：回复邹老师 老师 您好，就是本期认证过的 就必须本期抵扣，要不然就先不要认证，是这样吗？

夏末：回复邹老师 那我截图的 红色圆圈的 三项分别是什么意思？请老师耐心解答下，谢谢了！

邹老师：回复夏末你好，这个是辅导期纳税人需要填写的

夏末：回复邹老师 那我们现在已经是一般纳税人的，不能填写了吗？

邹老师：回复夏末你好，正式的一般纳税人（不是辅导期）是不能填写在这里的

卸下那一抹忧伤：回复宋生老师 那老师我在计算成本的时候（移动加权平均法）专票上有折扣金额，我应该减掉折扣再算成本，还是单独把他做分录

宋生老师：回复卸下那一抹忧伤您好！减去折扣算成本。

卸下那一抹忧伤：回复宋生老师 谢谢老师，老师那在采购会计分录直接做 借：库存商品 贷：现金 折扣就不用处理了吗

宋生老师：回复卸下那一抹忧伤您好！是的。按实际支付的做就可以