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进项税过期不抵扣会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 微微～笑 发表的提问：
公司购进车一辆，进项已经抵扣，但未提拆旧，现在卖车小车，会计分录怎么做，还有税务怎么处理
借固定资产清理 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费、应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 在附表一百分之十三一栏里面填写
196楼
2023-02-22 14:14:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ For tomorrow 发表的提问：
问下比如我现在进项税多，用多的进项抵扣销项税时会计分录怎么做，而且我的进项很多，抵扣完还有很多，怎么做
认证留抵就行,正常做分录就行，借：库存商品，应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款
197楼
2023-02-22 14:33:18
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For tomorrow：回复袁老师 认证留低就行，是不是就是说我进项做进项销项做销项就可以，至于进项抵扣销项后，进项剩多少不用做分录，每月报税的报表上留底的数字正确就可以了，是这样吗？
2023-02-22 15:03:33
袁老师：回复For tomorrow是的
2023-02-22 15:19:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 暖心 发表的提问：
外贸企业出口免税，免税的会计分录怎么做，收到退税发票，是借库存商品借应交税费 待抵扣进项税额贷银行存款吗？还是怎么做
出口免税和国内销售是一样，不计税金就可以了。 借：应收账款 贷：主营业务收入
198楼
2023-02-22 14:52:05
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暖心：回复朴老师 我是购买方，申请退税，您答非所问呀
2023-02-22 15:26:37
朴老师：回复暖心出口免税的分录就是 这么做的，免税了是不会再退税的
2023-02-22 15:49:29
朴老师：回复暖心你免税对应的进项还得转出，不能抵扣
2023-02-22 16:09:30
暖心：回复朴老师 你的意思是说我收到了那张退税发票的时候，就应该是借进项税额转出贷银行存款是吗？我购进货物出口那个税钱我已经交了，免税不应该把这个税给我退回来吗？
2023-02-22 16:36:42
朴老师：回复暖心符合免税的，进项税不得抵扣，已经抵扣的需要做进项税额转出。 对于外贸企业来说，出口业务不论是享受退税或免税，都是免税，其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的，则进项税可以抵扣。
2023-02-22 17:05:04
暖心：回复朴老师 这个我知道我是问分录怎么做，您会不会
2023-02-22 17:17:48
朴老师：回复暖心分录上面给你了，出口的那个，然后进项转出的就是借主营业务成本贷进项转出
2023-02-22 17:35:34
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
199楼
2023-02-22 15:00:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师您好！销售方开具一张肥料专票，税额A元，在2019年6月25日作废，购方已银行支付，在2019年6月29日认证，购方7月份申报时，税额A元填写在增值值附列资料（二）进项税额中的三、待抵扣进项税额第26行本期认证相符未申报抵扣和28行其中：按照税法规定不允许抵扣，会计分录怎样做。，
已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数
200楼
2023-02-23 13:37:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
待抵扣进项税额详细解说及账务如何处理（会计分录）？1、期初已认证相符但未申报抵扣？2、本期认证相符但未申报抵扣？3、期未已相符但未申报抵扣？
1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态
201楼
2023-02-23 14:06:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
202楼
2023-02-23 14:23:10
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你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2023-02-23 15:13:50
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-02-23 15:33:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小妮子6789 发表的提问：
进项加计抵扣一直在申报，但是一直没交税，没抵扣过，也没做抵扣10%的分录，我这样是不是做错了？？
你好 你们没有销售的吗
203楼
2023-02-23 14:50:59
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小妮子6789：回复郭老师 有销售，但是前期留抵金额比较大，所以一直没产生税额
2023-02-23 15:29:19
郭老师：回复小妮子6789当月没有认证的话不用加计扣除
2023-02-23 15:54:15
小妮子6789：回复郭老师 没有认证？？你在说什么？进项我都认证了，销项也有，但是留底税额大，没交税，你能听懂吗？？
2023-02-23 16:20:38
小妮子6789：回复郭老师 我说我没有 税额，这跟认证有什么关系？我取得进项我为什么不认证？你确定你算老师？
2023-02-23 16:40:05
郭老师：回复小妮子6789进项当月有认证的吗 不是留底 符合条件的当月认证的进项 这个可以加计扣除
2023-02-23 17:06:00
小妮子6789：回复郭老师 有进项，认证了，根据进项的10%申报的加计抵扣，你一直在说什么？？我问的是我这个加计抵扣10%现在没有抵扣过要不要做分录，你跟我说什么有没有进项，没进项我怎么可能加计抵扣
2023-02-23 17:27:55
小妮子6789：回复郭老师 如果你回答不了你可以直说，不要浪费大家的时间
2023-02-23 17:41:39
郭老师：回复小妮子6789当月的进项*10% 那应该按这个加计扣除 如果之前月份没有填写的，可以去税务局修改 我之前的意思，是留底的不可以，比如1月份符合要求，1月份开始的进项可以加计扣除，之前的留底不可以
2023-02-23 18:04:29
小妮子6789：回复郭老师 我说的是分录！！！！凭证！！！！你根本就没有仔细看我说的
2023-02-23 18:33:48
郭老师：回复小妮子6789借应交税费增值税加计扣除 贷其他收益/营业外收入、 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除 分录是这个 我看懂了你说的 我是说没有符合要求的不需要做了
2023-02-23 18:52:04
小妮子6789：回复郭老师 可是我现在并没有抵扣这个加计扣除，也要做凭证吗？
2023-02-23 19:11:21
郭老师：回复小妮子6789做第一个 第二个抵扣的时候再做
2023-02-23 19:30:12
小妮子6789：回复郭老师 是应交税费--应交增值税--加计扣除这样三级科目吗？
2023-02-23 19:44:14
郭老师：回复小妮子6789应交税费-加计扣除 二级科目就可以
2023-02-23 20:09:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项本期的进项税没有抵扣要怎么做分录
你好 没抵扣留抵即可 不做账务处理
204楼
2023-02-24 14:24:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
果属于辅导期企业，当月进项不能抵扣，要下月抵，这个会计分录要怎么做？增值税月底要结转吗？
您好！你认证了没有抵扣的时候借原材料 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷应付账款 这个月底不需要结转
205楼
2023-02-24 14:35:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
206楼
2023-02-24 14:48:46
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AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2023-02-24 15:16:58
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2023-02-24 15:41:32
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2023-02-24 16:03:31
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2023-02-24 16:26:54
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2023-02-24 16:46:53
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2023-02-24 16:59:12
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2023-02-24 17:22:05
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
增值税进项120万，销项100万，进项已抵扣，月末怎么做会计分录
借销项100贷进项120借未交增值税20
207楼
2023-02-24 14:56:59
全部回复
°青春的尾巴し：回复马老师 20万是我留抵的哦，也是用未交增值税这个可以是吗

2023-02-24 15:17:48
马老师：回复°青春的尾巴し是的借方表示留抵！！
2023-02-24 15:31:37
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 权文文 发表的提问：
进项税，待认证进项税，待抵扣进项税这几个科目的会计分录怎么做账
发生额？ 发票认证借原材料，应交税费-应交增值税-进项贷银存 没认证借原材料，应交税费-待认证贷银存 辅导期认证借原材料，应交税费-待抵扣贷银存
208楼
2023-02-27 14:12:53
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，我们国际货代公司，进项税不能抵扣，进项税额要转出，怎么做分录啊
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 这样的分录，如果是费用 的发票借方是管理费用
209楼
2023-02-27 14:29:37
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Daisy 发表的提问：
老师，麻烦帮忙写下会计分录，3月向B农户收购生鲜奶2000kg,4.64元/kg,未付实际款。（假设：该鲜奶全部用于生产16%税率的产品，并以实际采购量计算可抵扣进项税额）
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
210楼
2023-02-27 14:42:01
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