蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的

蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的

佟老师：回复蓉儿这张发票什么都没处理吗？

蓉儿：回复佟老师 是的，在账上没看到那几个月进项抵扣的发生额，老师 我现在是要补上去嘛还是调整分录呢？

佟老师：回复蓉儿不是，我的意思，这几张发票是的关于成本或者费用、购买材料部分体现了吗

蓉儿：回复佟老师 没有 老师

佟老师：回复蓉儿那你就把这记账发票都在这月处理了就可以

maize老师：回复胖头鱼你之前做固定资产么

孝顺的路人：回复玲老师 固定资产原值是价税合计吗？会计分录？

玲老师：回复孝顺的路人对 借固定资产贷银行存款等

孝顺的路人：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复孝顺的路人不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。

meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  

熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？

meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 

熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!

meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  

露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底

邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？

邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 原来已经做了应交税金-应交增值税-待抵扣税金 会计换人了才发现发票已经过了认证期限

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好 那就做这个调整分录 借；原材料等科目 贷；应交税金-应交增值税-待抵扣税金

LN：回复小梅老师 老师我提出的问题出处费思老师的不动产分期抵扣政策解读中的（一）已全额抵扣的进项税额 那余下的60%如何处理

小梅老师：回复LN60正常抵扣，就算是以前抵扣了，现在用于不动产以前抵扣的60正常处理，不用做任何调整，40做进项转出处理。

小梅老师：回复LN满意请给五星好评，祝你生活愉快！

超级的大雁：回复轶尘老师 哦哦 那就是说 什么时候抵扣都行 不会过期

轶尘老师：回复超级的大雁是的。你的理解正确。

超级的大雁：回复轶尘老师 嗯嗯谢谢老师

轶尘老师：回复超级的大雁不客气。如果帮到你 请打五星好评。