首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税过期不抵扣会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ QQ 发表的提问：
你好老师，第一次做出差实名制车票进项税额抵扣，看下面图片如何做会计分录，谢谢
您好 请问您的票在哪里啊
241楼
2023-03-09 14:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 积极的灰狼 发表的提问：
请教，机票的票面金额与支付金额不符，票面为1000元，但实际支付985元，可以进项税额抵扣，应该怎么做会计分录
您好 请问是机票行程单吗
242楼
2023-03-10 15:30:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小草 发表的提问：
过节购买的月份作福利费，进项税不得抵扣，入账时是冲减的待抵扣进项税，是抵扣后转出，还是等着过期不认证呢？
您好 认证抵扣后做进项税额转出处理
243楼
2023-03-10 15:36:50
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，具体的会计分录如何做？
借：应交税费-可抵扣税额 贷：其他收益
244楼
2023-03-10 16:04:27
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
进项税额不能抵扣，收到的专用发票已认证，如何做会计分录。
你好 不能抵扣进项税额转出 借成本费用 贷进项税额转出
245楼
2023-03-10 16:13:41
全部回复
爱游????：回复答疑苏老师 本月收到增值税专用发票10000元，进项税额1379.31。分录：借：工程物资- 8620.69，进项税额-1379.31，贷应付账款-10000。由于是简易征收的项目发票不能抵扣进项。发票认证还要勾选吗？我勾选了发票，接下来的分录怎么做的？能写的详细点吗，谢谢
2023-03-10 16:27:22
答疑苏老师：回复爱游????你好 借工程物资 贷进项税额转出
2023-03-10 16:47:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
246楼
2023-03-10 16:42:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小草 发表的提问：
不能抵扣的增值税进项发票，也需要认证吗？怎么做会计分录
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
247楼
2023-03-12 15:48:13
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 錺羫 发表的提问：
进项发票已认证，但是不允许抵扣，会计分录怎样做
你好，借：应交税费-待抵扣进项税额
248楼
2023-03-12 16:16:27
全部回复
錺羫：回复小云老师 贷呢
2023-03-12 16:44:02
小云老师：回复錺羫如果以后确定不会抵扣了那么做进项税转出，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-12 17:10:10
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Eyun宜芸 发表的提问：
一般纳税人，当月购进货物10件，只卖出1件，也就是进项税多过销项税，多出来的部分进项税怎么在往后的销售中抵扣呢？会计中怎么做分录，税务中怎么进行抵扣（说明一下抵扣的月份）
多出来的进项抵扣不完的就会形成留抵税，后期有销项税的话会继续抵扣！
249楼
2023-03-12 16:26:59
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，这个月销项税5880，没有进项票，用的以前留底抵扣的，会计分录应该怎么写呢
如果有增值税的话，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-增值税-未交增值税，如果没有增值税就不用做账
250楼
2023-03-13 13:25:34
全部回复
一米阳光?：回复冯慧老师 用留底税额抵扣销项税的
2023-03-13 14:13:18
一米阳光?：回复冯慧老师 留底抵扣了，就没有交增值税了
2023-03-13 14:30:04
一米阳光?：回复冯慧老师 怎么做分录呢
2023-03-13 14:44:54
冯慧老师：回复一米阳光?留抵抵销项税不用做会计分录
2023-03-13 15:05:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
251楼
2023-03-13 13:47:48
全部回复
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-03-13 14:15:52
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-03-13 14:30:33
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-03-13 14:41:28
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-13 14:55:56
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-13 15:13:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
小企业18年抵扣进项税转出会计分录怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
252楼
2023-03-13 14:09:29
全部回复
小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗
2023-03-13 14:29:49
maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，
2023-03-13 14:54:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
需要做进项税额转出处理，您之前确认的是材料科目还是费用科目？
253楼
2023-03-13 14:20:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 艺馨 发表的提问：
农产品收购发票抵扣进项税，怎么做会计分录？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款） 你们这个农产品是否继续深加工，还是收购后直接销售掉
254楼
2023-03-14 13:31:07
全部回复
艺馨：回复李爱文老师 是这样的老师，由于我们上游公司给我们开的免税发票不能抵扣，所以需要我们自己开具农产品收购发票来抵扣进项税。上游公司开来的发票我已经入库，农产品发票我再入库出库，主营业务成本是不是重复增加了啊？我们不用深加工，是直接销售
2023-03-14 14:00:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
255楼
2023-03-14 14:00:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料