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进项税过期不抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
271楼
2023-03-20 13:42:02
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 　 发表的提问：
有了进项税和销项税，怎么做增值税，税额抵扣的会计分录
您好 结转销项和进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费——未交增值税就是需要缴纳的增值税
272楼
2023-03-20 14:05:58
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　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢
2023-03-20 14:24:21
宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等
2023-03-20 14:52:24
　：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-03-20 15:20:27
宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快
2023-03-20 15:35:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 刘姐 发表的提问：
老师好！我想咨询一下当月的进项发票我不想抵扣可以先不勾选吗，不勾选的话是多少天过期，谢谢
你好，可以不勾选，在取得发票之日起360天以内认证抵扣，超过了就过期了 的
273楼
2023-03-21 12:57:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 独特的大白 发表的提问：
那购买的零税率木材如何才能做进项税抵扣？是申报的时候做抵扣？还是做账时做进去，会计分录该怎么做？
你好，是做账的时做进项税额，按取得免税发票的买价*抵扣率 借，原材料等 买价*（1-抵扣率） 借，应交税费一应增进项 买价*抵扣率 贷，银行存款等
274楼
2023-03-21 13:22:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 安之若兮^ω^ 发表的提问：
你好 待抵扣的进项税额到期没抵扣完怎么做分录
你好，你是购建不动产？为啥还有待抵扣的进项税额？
275楼
2023-03-21 13:43:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
发生待认证的进项税时怎么做会计分录呀,例如,购买了材料,进项暂时不抵扣的情况下怎么做分录
借；原材料 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
276楼
2023-03-21 14:02:59
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凝雪：回复邹老师 我是计入了应交税费（待抵扣进项税额）的借方,期末应交税费未交税金是在贷方,待抵扣进项税额好像冲减了我当期应交的税费,报表上反应出来的应交税费的数字不对
2023-03-21 14:32:17
邹老师：回复凝雪你好，待抵扣是不能抵扣进项，认证通过了才可以抵扣的
2023-03-21 14:51:06
凝雪：回复邹老师 知道不能够抵扣,但是他在应交税费的明细科目下面,软件在计算应交税费的时候就直接把它给冲减了
2023-03-21 15:19:41
邹老师：回复凝雪你好，这样是不对的
2023-03-21 15:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
277楼
2023-03-22 13:07:36
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无私的黄蜂 发表的提问：
对外销售自己使用过的设备，原值50万元，使了8年，计提折旧8万，出售设备取得收入41.2万，还设备购进时未抵扣进项税。会计分录
你好 借：固定资产清理 42 累计折旧 8 贷：固定资产 50 借：银行存款 41.2 贷：固定资产清理40.4 应交税金-增值税0.8 借：营业外支出 贷：固定资产清理1.6
278楼
2023-03-22 13:28:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
279楼
2023-03-22 13:50:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 罗达 发表的提问：
什么时候增票的进项税不能抵扣？
你好，比如购进用于集体福利，个人消费，这种情况是不能抵扣的
280楼
2023-03-22 13:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ JOY♛ 发表的提问：
什么样的进项税不能抵扣呢？
用于免税，简易计税，集体福利，个人消费，非正常损失方面是不能抵扣
281楼
2023-03-23 13:20:35
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JOY♛：回复maize老师 办公用品 购买纸笔等专票可以认证进项税，抵扣吗
2023-03-23 13:32:52
maize老师：回复JOY♛可以抵扣，你们要是一般纳税人用于公司这个是可以抵扣
2023-03-23 13:46:02
JOY♛：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-23 14:06:48
JOY♛：回复maize老师 买礼品送给客户或者其他的业务招待费呢？差路费呢？可以抵扣吗
2023-03-23 14:25:47
maize老师：回复JOY♛买礼品送给客户或者其他的业务招待费呢，不能抵扣这个，差旅费可以抵扣
2023-03-23 14:44:19
JOY♛：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-03-23 15:06:19
maize老师：回复JOY♛满意请给五星好评谢谢
2023-03-23 15:26:37
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 有多好 发表的提问：
老师，这个进项税不能抵扣吗
同学你好，这个是增值税普通发票，不可以抵扣进项的，只有增值税专用发票才可以抵扣进项的。
282楼
2023-03-23 13:35:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ kj_Qhund9DB8ENj 发表的提问：
老师好，买回的东西自己用，进项税不能抵扣？
你好，如果是生产经营需要的，可以抵扣
283楼
2023-03-23 14:03:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
接受的贷款服务为什么进项税不能抵扣
你好！ 这是税务上的特殊规定
284楼
2023-03-26 19:03:33
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蒋飞老师：回复鱼儿根据财税2016 36号文件附件2营改增试点有关事项的规定中规定‘’纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。‘’
2023-03-26 19:25:02
蒋飞老师：回复鱼儿税总纳便函[2016]71号 国家税务总局纳税服务司关于下发营改增热点问题答复口径。“ 贷款合同除了约定利息之外，可能还有一些跟贷款直接相关的咨询费、手续费，按照规定都是不允许抵扣的。即发生借款业务的时候，借款支出中的利息、利息性质收入以及和贷款直接相关的咨询费、手续费等费用都不能抵扣。
2023-03-26 19:38:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，小规模企业购入商品，普票的进项税不能抵扣，做分录的时候要做进项税吗？
您好，小规模不做进项税的，购入时价税一起记入成本。
285楼
2023-03-26 19:11:18
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 借：库存商品 贷：应付账款。这样做吗？
2023-03-26 19:24:11
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，对的。是这样做的。
2023-03-26 19:46:14
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