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进项税过期不抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我5月份的账里有笔分录是确认进项税了，6月份发现进项税不能抵扣，那分录怎么写
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出做啥，贷进项税额转出
31楼
2022-12-19 16:46:02
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清晴雨寒：回复maize老师 不用做相反分录么
2022-12-19 16:59:55
清晴雨寒：回复maize老师 我只看贷方
2022-12-19 17:19:48
maize老师：回复清晴雨寒我不知道你之前借方做啥，所以我做xx 不是做相反
2022-12-19 17:38:43
清晴雨寒：回复maize老师 借方就是管理费用
2022-12-19 17:50:08
maize老师：回复清晴雨寒那这个就做借管理费用 贷进项税额转出
2022-12-19 18:03:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
32楼
2022-12-19 16:53:59
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优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-12-19 17:22:39
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-12-19 17:45:49
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
33楼
2022-12-20 16:18:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问收到的进项材料普票，进项税不能抵扣要转出，分录怎么写
你好，普通发票不能抵扣的，直接价税合计多张就可以啊。
34楼
2022-12-20 16:35:37
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郭老师：回复简C直接价税合计做账可以。
2022-12-20 16:55:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
35楼
2022-12-20 16:41:37
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zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2022-12-20 17:02:59
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2022-12-20 17:17:48
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2022-12-20 17:35:04
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2022-12-20 17:52:31
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2022-12-20 18:08:08
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
36楼
2022-12-20 16:53:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风趣的钢笔 发表的提问：
哪位老师能够给我一个就是进项税从进来到抵扣出去的分录过程？
同学 你好， 收到的时候 借：库存商品   应交税费-应交增值税-待认证进项税，贷：应付账款， 认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷应交税费-应交增值税-待认证进项税
37楼
2022-12-21 16:22:32
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风趣的钢笔：回复星河老师 那抵扣缴纳时呢。
2022-12-21 16:43:50
星河老师：回复风趣的钢笔抵扣缴纳的时候，首先要计算出应纳税额。也就是销项减进项之后的金额。
2022-12-21 17:00:08
星河老师：回复风趣的钢笔假设销项减进项之后的金额是100元。
2022-12-21 17:23:18
风趣的钢笔：回复星河老师 分录怎么做？
2022-12-21 17:47:41
星河老师：回复风趣的钢笔2、月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款
2022-12-21 17:58:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 贤惠的大象 发表的提问：
您好，2019年12月份的进项票还没有抵扣能过期吗
您好，可以正常抵扣的
38楼
2022-12-21 16:32:04
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
39楼
2022-12-21 16:50:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单身的蓝天 发表的提问：
您好，2019年12月份的进项票还没有抵扣能过期吗
不会，这个现在没有抵扣期限了
40楼
2022-12-22 16:09:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
老师你好，去年的一张进项票一直没有验，快过期了，就不抵扣了，行不行？
不能抵扣的吗 你可以认证之后转出的
41楼
2022-12-22 16:33:38
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萱萱MaMi：回复郭老师 这张票是老板的车交的保险，以公司的抬头开的增值税发票，但是老板的车不是以公司的名义买的，老板的车是在成立这个公司以前就买好了。这个怎么办？
2022-12-22 16:59:40
郭老师：回复萱萱MaMi认证呢个之后进项转出的
2022-12-22 17:26:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
42楼
2022-12-22 16:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，拿到购买金税盘的专用发票我们当期不抵扣以后再抵扣进项税额用做会计分录吗？分录是什么？
借：管理费用 贷：银行存款 以后需要抵减了 做 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 或可以将这两个分录一起做，是不是抵减，何时抵减在纳税申报表中体现《税款减免表》
43楼
2022-12-23 16:13:38
全部回复
坐看云起：回复张艳老师 明白了，谢谢刘老师，另外，我们收到的其他的进项抵扣联，若是后期才用于抵扣在收到时，是不是要将进项税额做进”应交税费--待抵扣进项税额“？
2022-12-23 16:40:13
坐看云起：回复张艳老师 还有刘老师，我做增值税减免税款是不是金税盘的全部价款（价、税合计的金额）都可以抵扣增值税？这张进项发票用不用做认证？
2022-12-23 17:01:28
张艳老师：回复坐看云起1、放到应交税费--待认证进项税额科目 2、是价税合计金额可以全额抵减应纳税额，这张发票不用认证，认证的话就只能抵扣进项税额了。
2022-12-23 17:16:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
44楼
2022-12-23 16:33:03
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
收到的发票过期了，不能认证抵扣，我要全额计入相应的成本吗，会计分录都不需要写应交税费-进项税了吗？
是的 全额计入相应成本 不需要写应交税费-进项税了
45楼
2022-12-23 16:47:59
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