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进项税过期不抵扣会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
一个4月28号的进项票11月份能抵扣吗超过期限没
你好，180天内有效，超期了
46楼
2022-12-24 15:19:30
全部回复
不忘初心：回复吴月柳 这个票之前已经认证过还能用吗
2022-12-24 15:38:02
吴月柳：回复不忘初心认证过你没入账吗？那可以补入
2022-12-24 16:08:00
不忘初心：回复吴月柳 需要什么程序吗，还是11月份可以直接底销项
2022-12-24 16:33:00
吴月柳：回复不忘初心你已经认证了，早就抵扣了的呀
2022-12-24 16:54:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
我看有一条规定是房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额 但是会计分录里我看写的是借在建工程借应交税费进项税额贷银行存款，我就不理解了
您好 在建工程的进项税额可以抵扣
47楼
2022-12-24 15:44:48
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李巧利：回复bamboo老师 那那条规定也么解释，不是自相矛盾了吗
2022-12-24 15:58:59
bamboo老师：回复李巧利请问您的规定在哪里？
2022-12-24 16:23:18
李巧利：回复bamboo老师 房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额
2022-12-24 16:34:26
bamboo老师：回复李巧利您在哪里看到的这条规定 现在购进房屋 自建房屋 进项税额可以抵扣
2022-12-24 16:52:14
李巧利：回复bamboo老师
2022-12-24 17:04:26
bamboo老师：回复李巧利2019 39号文件 自2019年4月1日起， 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照国家税务总局公告2016年第15号稳健规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。 这里有不动产在建工程的进项税额
2022-12-24 17:16:31
李巧利：回复bamboo老师 那我这个规定是老的？我在看中级视频，老师讲的还分两年抵扣，新教材是不是还没有改过来，做题还要按视频讲的
2022-12-24 17:27:17
bamboo老师：回复李巧利是的 教材还是老的 考试的时候按照教材规定
2022-12-24 17:52:00
李巧利：回复bamboo老师 这些这个那个文件都是在哪里找到呢？
2022-12-24 18:12:34
bamboo老师：回复李巧利可以看国家税务局官网
2022-12-24 18:24:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 金晓燕 发表的提问：
一般纳税人辅导期期间进项税不予抵扣，计提销项税怎么做分录
你好 计提销项税 借 应收帐款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额
48楼
2022-12-24 16:10:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xneopw 发表的提问：
2016年有未抵扣进项税额已经过了认证期，如何做分录分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
49楼
2022-12-24 16:29:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
50楼
2022-12-24 16:44:59
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2022-12-24 17:18:47
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2022-12-24 17:33:26
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2022-12-24 17:47:24
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-12-24 18:11:38
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2022-12-24 18:30:57
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-24 18:58:15
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2022-12-24 19:10:14
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-24 19:33:41
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2022-12-24 20:00:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
本期进项抵扣金额大于销项金额，会计分录怎么写
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
51楼
2022-12-25 16:05:03
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鸿鸿：回复郭老师 这样就会形成进项留底是吗
2022-12-25 16:21:09
郭老师：回复鸿鸿对的，是的，转出未交增值税。在借方表示留底
2022-12-25 16:35:36
鸿鸿：回复郭老师 进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理?
2022-12-25 16:47:04
郭老师：回复鸿鸿你好，未留底税额是什么意思？
2022-12-25 17:15:51
鸿鸿：回复郭老师 有留底税额。。打错字了
2022-12-25 17:40:53
郭老师：回复鸿鸿做不做都可以 做的话就是我上面的
2022-12-25 17:54:18
鸿鸿：回复郭老师 可是销项税额 和转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏，只能是贷方。那这个分录能写？
2022-12-25 18:19:34
郭老师：回复鸿鸿它可以他可以这么做的
2022-12-25 18:49:15
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
52楼
2022-12-25 16:22:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
53楼
2022-12-25 16:32:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 懦弱的石头 发表的提问：
自建厂房钢材进项税不能抵扣怎么做分录，进项税要怎么办，还未认证
可以抵扣的，借工程物资，进项，贷银存
54楼
2022-12-25 16:44:59
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懦弱的石头：回复郭老师 之前查的说是不能抵扣，现在是有什么新政策了吗？
2022-12-25 17:04:58
懦弱的石头：回复郭老师 购买个人土地的分录怎么做，是借：无形资产--土地 贷：银存吗？
2022-12-25 17:15:02
郭老师：回复懦弱的石头什么时间查的？两三年了已经可以抵扣了，只不过之前分期抵扣，现在可以一次抵扣 购买土地的可以
2022-12-25 17:41:57
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，未抵扣的进项税，会计分录可以直接计入进项税明细科目吗？还是要计入待抵扣进项税里呢？
你好，计入待抵扣进项税科目
55楼
2022-12-26 15:26:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
56楼
2022-12-26 15:51:04
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云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2022-12-26 16:18:22
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2022-12-26 16:47:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 云后 发表的提问：
老师你好！我的进项税不能抵扣，留着下月抵扣，我怎么做分录，平台也不勾选吧
如果是购买货物的，借库存商品，应交税费，待认证贷，银行存款平台上面什么都不需要操作。
57楼
2022-12-26 16:08:40
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云后：回复郭老师 你好！现在应交税费变成借方了5100，怎么做帐啊
2022-12-26 16:32:55
郭老师：回复云后待认证就是增加你的应交税费，这个没有问题，可以的。
2022-12-26 16:56:49
云后：回复郭老师 现做我不知道怎么做帐，余额在借方，报税是留里我怎么填啊
2022-12-26 17:09:42
郭老师：回复云后好不需要填写的，你没有勾选，不需要填写，你这不是刘迪啊，你这是有发票没有认证，没有勾选以后可以勾选抵扣。
2022-12-26 17:29:56
云后：回复郭老师 这个数字是一个10万多的进项，我怎么操作啊，谢谢老师的指导
2022-12-26 17:52:30
郭老师：回复云后借库存商品，应交税费，待认证，贷银行存款，你把它重分类到其他流动资产里面就可以的，哪里也不需要操作，不需要申报，只做账。
2022-12-26 18:12:04
云后：回复郭老师 老师我发个截图给我看看，我刚刚接收的一家，我把应收税费按期末佘额建的帐套你看看
2022-12-26 18:32:16
云后：回复郭老师 老师帮我看看填写的对不对
2022-12-26 18:49:49
郭老师：回复云后你好，应交税费是这么做的。
2022-12-26 19:01:01
云后：回复郭老师 你好老师!填错了吗？应该怎么填写啊，3679.97是去年12月份，应该怎么填写啊
2022-12-26 19:23:55
郭老师：回复云后你好，下面的是22年的吗 起初你做了试，算平衡吗？开始做账吗？
2022-12-26 19:35:46
云后：回复郭老师 谢谢老师.帮我看看啊
2022-12-26 19:48:07
郭老师：回复云后你好，最后这个图片是22年一月初的吗？
2022-12-26 19:58:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 忐忑的石头 发表的提问：
本期进账税抵扣销项后，没有应交的税，会计分录怎么处理？
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
58楼
2022-12-26 16:23:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
59楼
2022-12-26 16:41:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
60楼
2022-12-27 16:05:40
全部回复
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