涵涵：回复庄老师 请问老师：进项抵扣规定用于员工福利不可以抵扣，劳保服属于员工福利吗？如何区分？

庄老师：回复涵涵工作服应属于劳保用品，不属企业福利，公司应有发放标准。按规定发放。购入时可入库，发放时出库计入下列费用科目核算： 1企业.生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2企业.管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3企业.销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。 劳保用品 劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。

涵涵：回复庄老师 特种劳动防护用品和一般劳动防护用品如何区别呢？谢谢！

庄老师：回复涵涵劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录由国家安全生产监督管理总局确定并公布; 未列入目录的劳动防护用品为一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录 一、头部护具类 安全帽 二、呼吸护具类 防尘口罩 过滤式防毒面具 自给式空气呼吸器 长管面具 三、眼（面）护具类 焊接眼面防护具 防冲击眼护具 四、防护服类 阻燃防护服 防酸工作服 防静电工作服 五、防护鞋类 保护足趾安全鞋 防静电鞋、导电鞋 防刺穿鞋 胶面防砸安全靴 电绝缘鞋 耐酸碱皮鞋 耐酸碱胶靴 耐酸碱塑料模压靴 六、防坠落护具类 安全带 安全网 密目式安全立网

晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗

吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。

晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写

吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额

晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗

吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同

含玉：回复朴老师 不可以直接走费用吗？

朴老师：回复含玉不能，要视同销售才行

艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！

王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。

小路：回复宋生老师 没懂哦，老师，正常做法是借:原材料，应交税费一增一进项税，贷:应付帐款，由于没有验票没有抵扣，是不是价税合计，借:原材料，贷:应付帐款？

宋生老师：回复小路您好！您正常已经贷了应付账款了。而现在，实际上是原材料增加，进项减少，所以是上面说的分录，而不是你做的分录。

淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？

玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏

淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？

玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本

Rachel：回复立红老师 之前已经做到帐里面了？

Rachel：回复立红老师 是记营业外支出吗？

立红老师：回复Rachel你好，如果已经计入进项税了，就做进项税额转出，将转出的金额计入当初购进货物的成本或费用的成本 借：原材料等 贷：应交税费——应增（进项税额转出）