时光机：回复老江老师 代交增值税当月做抵扣了，不经代扣代交增值税科目可以吗：借：应交税费—应交增值税（进项税额） 货：银行存款

老江老师：回复时光机我的观点，依据重要性原则，你的做法也可以，没有原则性问题

陆：回复立红老师 我说广告服务费，税务说了一个 那也应该是10% 只有股息红利是5%

立红老师：回复陆同学你好 我说广告服务费，税务说了一个 那也应该是10% 只有股息红利是5%——没有理解您 的意思呢；

阳光：回复王雁鸣老师 老师，我还有个问题，代扣代缴的增值税走了费用，可以税前抵扣吗？

王雁鸣老师：回复阳光您好，据我了解是不可以的，具体您可以再咨询一下当地税务局，或者12366确认一下吧，谢谢。

小哲：回复蒙蒙 如果我把业务给到台湾或者香港 由那里支付 每月，给香港报销人名 民 他付美金呢？

蒙蒙：回复小哲你好，境外支付也应该需要代扣代缴的。

珊=^_^=：回复龙枫老师 请问一个这部分账目处理方法，支出的境外企业所得税都境内公司承担

龙枫老师：回复珊=^_^=你好，一般代扣代缴并不是境内负担，是从价款中扣除的，你如此做就好做很多的，直接放入其他应付款 代扣增值税和企业所得税的

珊=^_^=：回复龙枫老师 您好！公司签合同时，所有产生的税款费用，都已境内支付，境外不承担这部份的费用。如果我放在其他应付款的话，这部份就挂在境外公司账面上了。

龙枫老师：回复珊=^_^=你好，境外公司也是你们的母子公司或者分公司吗？按照正常的逻辑实际上是你代收代付款的啊，那如此的话你只能写一个营业外支出的，按照你的说法啊

珊=^_^=：回复龙枫老师 谢谢马龙老师！相关联公司，签合同时，说明了所有收入境内占收入30%，境外占收入70%，产生的费用都由境内支出。支出去的境外企业所得税能放在营业税及附加税二级科目吗？营业外支出不可以在税前扣除吧

龙枫老师：回复珊=^_^=你好，你这个税金不属于企业自身的，不能放入税金及附加的，可以作为管理费用或者营业外支出的

良老师1：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现简要回复如下： 根据《中华人民共和国企业所得税法》（ 中华人民共和国主席令63号   ）第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。   非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。   非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 第四条 企业所得税的税率为25%。      非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。 第三十七条 对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。                                上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。 欢迎您再次提问。 本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

小白：回复邹老师 有这方面文件么？需要怎么办理？

邹老师：回复小白你好，你可以去看一下增值税对支付境外费用的规定。 在支付的时候 扣缴相关税款，然后申报缴纳给税局 

小白：回复邹老师 哪里能看到您说的规定？

小白：回复邹老师 咨询下需要带哪些东西再去税务局办理代扣代缴

邹老师：回复小白你好，你可以去注会考试税法书籍增值税对这方面的规定。 一般就是营业执照，公章，申报表

小白：回复邹老师 申报表？之前要申报的么？

邹老师：回复小白你好，就是代扣代缴税款的申报表

小白：回复邹老师 那我们代扣代缴这个税款，对方付么？我们可能抵扣？

邹老师：回复小白你好，是从应当支付的货款里面扣除，然后缴纳给税局 你们是不能抵扣的

。。：回复邹老师 需要怎么办理呢?

邹老师：回复。。你好，在支付货款的时候扣下税款，然后去税局申报缴纳

赵桃桃：回复立红老师 代扣代缴后，这部分购买方还可以进行抵扣是吗？

赵桃桃：回复立红老师 代扣代缴的所得税由境外负担吗？

立红老师：回复赵桃桃你好，可以，是可以做为购买方的进项抵扣的；

2463024587：回复邹老师 好的 谢谢！对于这一块应该也有免税范围吧？

邹老师：回复2463024587你好，是需要代扣代缴，没有免税的说法的