付给境外企业的费用需要代扣代缴企业所得税

错的，你没有考虑增值税和附加税的影响。假设不含税收入为X. X-X/1.06*0.06-X/1.06(7% 3% 2%）-(X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25=10万，求出不含税金额X。 1.增值税=X/1.06*0.06 2.增值税附加=X/1.06(7% 3% 2%）

借；应付账款 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

你好同学目前对境外的付费我们只付一个叫：“综合税”就是10%的合计金额 直接去税务局代扣代交

由于增值税是价外税，并且由于增值税的存在，管理费用应该换算为不含税价格。 购进时 借：管理费用93.94 应交税费——应交增值税（进项税额）5.66 贷：应付账款100 代扣时： 借：应付账款——境外企业5.66 贷：应交税费——代扣代缴增值税 5.66 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 5.66 贷：银行存款 5.66 支付时 借：应付账款93.94 贷：银行存款93.94

你好，是按基本税率25%计算的。

1、收到形式发票时 借：成本费用类科目 贷：应付账款　 2、代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款 借：应交税金-应交增值税（进项税） 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费（附加税） 3、代扣所得税时 借：应付账款 贷：应交税金-代扣所得税