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代扣代缴境外营业税会计税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
向境外支付劳务费时，帮对方代扣代缴的增值税，计入什么科目？
你好，向境外支付劳务费时，帮对方代扣代缴的增值税，计入应交税费科目核算 
121楼
2023-01-28 14:45:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 活力的枫叶 发表的提问：
支付境外的服务费 需要这边代扣代缴哪些税种？
所得税，代扣代缴10%的所得税
122楼
2023-01-28 15:14:06
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ ? 发表的提问：
境外支付一笔展位费，代扣代缴方，要交增值税吗？
您好， 纳税人分为“居民企业”和“非居民企业”。居民企业就来源于中国境内外的所得纳税； 　　居民企业——单一具备原则：登记注册地或实际管理机构在中国境内。
123楼
2023-01-28 15:19:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 凶狠的小鸭子 发表的提问：
公司代扣代缴境外增值税手续费返还账务处理
你好，公司代扣代缴境外增值税取得的手续费返还 借：银行存款，贷：营业外收入 
124楼
2023-01-28 15:41:58
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焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 自然的哑铃 发表的提问：
第一问，为什么要代扣代缴境外公司增值税？这个不属于境外企业向境内单位销售完全在境外发生的服务嘛，不属于增值税征税范围吧？
这个不属于完全在境外发生的，从题目可知，有部分消费还是在国内发生。同时，该境外单位在国内 无机构、场所，因此需要境内支付方对这个境外公司从境内取得的该部分收入代扣代缴。
125楼
2023-01-29 14:20:20
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自然的哑铃：回复焦老师 谢谢老师，旅游业差额计税，导游费不可以扣除，那支付导游费如果取得专票在最后计算总的应纳税额时是可以扣除的吧？
2023-01-29 14:36:46
焦老师：回复自然的哑铃正常销项减进项就可以的。
2023-01-29 14:54:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安静 发表的提问：
请问老师 为境外企业代扣代缴的增值税可以作为进项税抵扣，请问这部分可以加计抵减吗？
您好，是您的可以抵扣进项税额就应该是可以的
126楼
2023-01-29 14:41:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
我们给境外付款，那种代扣代缴的增值税抵扣 抵扣有期限吗
你好，没有时间限制的。
127楼
2023-01-29 15:08:34
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米朵儿：回复郭老师 2020年4月缴纳的增值税，应该抵扣没抵扣 这个月还可以吗
2023-01-29 15:28:20
郭老师：回复米朵儿你好，可以抵扣的，可以啊。
2023-01-29 15:48:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ kelly 发表的提问：
境外服务费，对方承担税费，代扣代缴的增值税可以抵扣，代扣的所得税可以抵扣吗
你好，都是可以的哦
128楼
2023-01-29 15:35:54
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kelly：回复朴老师 代扣的所得税怎么写分录
2023-01-29 16:01:19
朴老师：回复kelly你们收的还是付的，你们收的可以抵，付的不能
2023-01-29 16:18:01
kelly：回复朴老师 境外给我们提供服务，我们付费给他们，帮他们代扣代缴税费，税费是他们承担的
2023-01-29 16:46:56
朴老师：回复kelly你们不能抵增值税，可以抵所得税
2023-01-29 17:11:04
kelly：回复朴老师 分录这样写，借，费用成本，应交增值税进项，贷代扣代缴税，应付账款
2023-01-29 17:23:38
kelly：回复朴老师 问12366，他们说可以
2023-01-29 17:45:02
朴老师：回复kelly你们12366说增值税也可以抵扣？那你听12366的吧
2023-01-29 18:05:11
kelly：回复朴老师 对啊，我不确定，所以想找个懂的老师确定一下
2023-01-29 18:24:23
朴老师：回复kelly我们这是增值税不能抵，但是所得税可以
2023-01-29 18:50:32
kelly：回复朴老师 抵所得税的分录怎么写？
2023-01-29 19:18:20
朴老师：回复kelly我的意思是这块支出就是可以所得税税前扣除
2023-01-29 19:39:01
kelly：回复朴老师 我是想问抵扣，不是扣除，可以从销项中抵扣的
2023-01-29 19:54:37
朴老师：回复kelly不能抵扣的，这个不是你们应该付的
2023-01-29 20:20:39
kelly：回复朴老师 我们给他的钱里面是含税价
2023-01-29 20:38:15
朴老师：回复kelly那这个你也不能抵扣，因为不是你们交的税，你们只是代扣代缴，你想想是不是这个道理
2023-01-29 21:05:19
kelly：回复朴老师 这个不是相当于我们购货，我们花的钱里面包含税钱，他们给我们开票，我们进项抵扣，不是一个道理吗
2023-01-29 21:27:04
朴老师：回复kelly你们12366说可以抵扣你就抵扣下试试，不行的话税局会找你的
2023-01-29 21:39:05
kelly：回复朴老师 好吧
2023-01-29 21:55:28
朴老师：回复kelly好饿，欢迎再来提问
2023-01-29 22:10:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 甜甜的冰棍 发表的提问：
从境外都买设备，向境外付款，需要代扣税么？代扣什么水
你好 购入设备不需要代扣代缴 你们缴纳关税增值税 增值税可以抵扣
129楼
2023-01-29 15:41:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 忆江南 发表的提问：
境外代扣代缴申报表如何申报
你好,境外代扣代缴申报表在电子税务局上申报
130楼
2023-01-30 14:18:49
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忆江南：回复张壹老师 我知道，表里面的具体内容要如何填写
2023-01-30 14:34:38
忆江南：回复张壹老师 付款时间为纳税时间嘛？
2023-01-30 14:46:25
张壹老师：回复忆江南按你备案的内销填写
2023-01-30 14:58:01
忆江南：回复张壹老师 去税务局备案只给了一个F码
2023-01-30 15:15:30
张壹老师：回复忆江南这个是非居民纳税人备案,有这个码后,你还要在电子税务局做备案,,
2023-01-30 15:38:41
忆江南：回复张壹老师 但是我今天问了说是低于5万美元不用备案呀
2023-01-30 16:00:27
张壹老师：回复忆江南你好,你要代扣代缴增值税要备案,低于5万是不用代扣代缴税收的才是不备案
2023-01-30 16:27:09
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
本月我公司支付境外一笔劳务费10万欧元（不含税），需要代扣代缴所得税和营业税，现在营改增，改为6%的增值税，国税征收认定核定利润率15%，所得税率25%，那我计算计税收入是不是10万/（1-3.75%）=10.3896万欧元。代扣代缴所得税10.3896*0.0375=0.38961万欧元，增值税10.3896*0.06=0.6234万。这样交税款对吗？交了税后，财务做账怎么处理？
不对，首先要计算增值税及其附加税。a(增值税及附加）=100000/1.06*0.06(1 7% 3% 2%)=6339.62元。
131楼
2023-01-30 14:41:20
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罗老师：回复震动的奇迹错的，你没有考虑增值税和附加税的影响。假设不含税收入为X. X-X/1.06*0.06-X/1.06(7% 3% 2%）-(X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25=10万，求出不含税金额X。 1.增值税=X/1.06*0.06 2.增值税附加=X/1.06(7% 3% 2%）
2023-01-30 15:17:00
罗老师：回复震动的奇迹3.代扣代价所得税=(X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25
2023-01-30 15:40:24
罗老师：回复震动的奇迹1.计提：借 费用 贷 其他应付款-代扣代缴税费（增值税、附加税、企业所得税） 银行存款 2.缴纳：借 其他应付款-代扣代缴税费（增值税、附加税、企业所得税） 贷 银行存款
2023-01-30 16:07:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 酷炫的大米 发表的提问：
我们公司通过，游戏版权授权给境外公司（韩国），交易额是100万。境外公司代扣代缴离境税10万。实际到账90万，这个代扣代缴的税费，取得完税证明。是否可以作为抵税依据。
你好，这个可以作为代扣的依据
132楼
2023-01-30 14:59:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 小精灵 发表的提问：
想咨询一下非居民纳税人将境外房屋出租给境内居民企业，境内居民企业支付的租金需要代扣代缴境外非居民纳税人的个人所得税吗
同学你好 这个需要代缴的
133楼
2023-01-30 15:14:29
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小精灵：回复朴老师 房屋在境外不是属于来源于境外吗，境外不是免税吗
2023-01-30 15:50:47
朴老师：回复小精灵代缴所得税才可以的
2023-01-30 16:13:08
小精灵：回复朴老师 他不是来源于境内啊
2023-01-30 16:27:57
小精灵：回复朴老师 你有相关的法条吗
2023-01-30 16:43:30
朴老师：回复小精灵她不是在境内上班的吗
2023-01-30 17:11:41
小精灵：回复朴老师 我说的是房屋
2023-01-30 17:39:54
小精灵：回复朴老师 境外非居民纳税人把房屋租给境内居民企业
2023-01-30 17:52:46
朴老师：回复小精灵那这个不交 都不在境内这个不交
2023-01-30 18:10:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 落寞的跳跳糖 发表的提问：
代扣代缴境外特许权使用费的增值税后，如何入帐？
应交税费-代扣代缴这个科目，过渡一下
134楼
2023-01-30 15:38:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的鸭子 发表的提问：
支付境外认证费用如果按次代扣代缴增值税 纳限期限是多少天？需要代扣代缴印花税吗？
同学，纳税期限是纳税义务发生15天。需要的，同学
135楼
2023-01-31 14:31:49
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