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出口退税视同内销会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ /yy许愿 发表的提问：
视同销售需要调增吗？视同销售会计不是处理了的吗?为什么还要调增
您好 视同销售会计上不按视同销售处理，将发生的支出直接列入相关的成本费用 没有确认收入 所以还要调增
226楼
2023-02-27 14:56:59
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/yy许愿：回复bamboo老师 分录是借其它业务成本 ，贷库存商品吗？
2023-02-27 15:40:20
bamboo老师：回复/yy许愿借：管理费用等　 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 没有确认收入 所以要调增收入
2023-02-27 15:51:15
/yy许愿：回复bamboo老师 怎么是费用，不是成本呢？
2023-02-27 16:17:56
bamboo老师：回复/yy许愿如果是成本科目 您写分录的时候替换下就好了 我写的管理费用等
2023-02-27 16:40:42
/yy许愿：回复bamboo老师 我就是不知道该用哪个
2023-02-27 17:09:00
bamboo老师：回复/yy许愿您什么情况下视同销售
2023-02-27 17:37:31
/yy许愿：回复bamboo老师 现实生活中没遇到，只是在书上看到了
2023-02-27 17:52:36
bamboo老师：回复/yy许愿如果是给客户的计入管理费用业务招待费 如果是给员工的 计入管理费用福利费 如果是在建工程使用计入在建工程 等
2023-02-27 18:08:04
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
工程总包项目，材料出口，报关报了，但无增值税发票，必须交纳内销税吗？ 内销税一定要交吗，‘ 因为出口退税退的是增值税，我相当于无票，应该不用交 出口有形式发票。 Commercial invoice.因为件数比较大，必须申报，所以没票的这些工具还是申报的，但是没进项票，就视同内销缴纳内销税。
同学，出口货物如果没有退税回来就要视同内销，转内销缴纳增值税。
227楼
2023-02-28 13:38:48
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 酷炫的墨镜 发表的提问：
出口退税逾期，也也未做内贸处理，怎么办
纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退（免）税，在收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退（免）税。 参考文件：《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第2号）第四条
228楼
2023-02-28 13:54:38
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 了当 发表的提问：
老师，如果同一企业同一业务情况下，出口退税跟内销相比，利润会大点的不？
不一定，因为国内外售价不一定相同，另外，如果FOB价和国内销售的不含税价一样的话，看退税率，如果退税率和进项税率一样，那么比内销划算，因为不仅不交增值税，还能全额退进项税。
229楼
2023-02-28 14:13:05
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了当：回复阎老师 利润就大了，所得税也要多交点
2023-02-28 14:42:57
阎老师：回复了当是的，利润增加，所得税也增加。
2023-02-28 15:01:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 卢彦 发表的提问：
出口样件不能收款需视同销售，在增值税申报表哪里填写？是按照未开票处理？我们是出口企业，平时开票都是免税。那这种视同销售的未开票收入税率选多少？
您好，那您可以填在免税里面对应的未开票收入里面
230楼
2023-02-28 14:32:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
出口退税超期会怎么处理？
出口退税超期，视同国内销售处理，出口业务不免税，并交增值税处理
231楼
2023-02-28 14:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小高 发表的提问：
出口退税单一窗口的视频现在有吗？
您好 登录学堂官网搜索关键字找课程！祝您学习愉快！ 如果你的问题已解决请点五星好评！谢谢！
232楼
2023-03-01 14:08:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时尚的芹菜 发表的提问：
1某公司是一家具有进出口经权的生产型企业(增税一般纳税人),2019年9月份国内销售货物实现不含税销售额200万元,款项已收到.当月服关出ロ货物一批,FOB价30万美元,款项尚未收回,当月购进货物350万元,进项税额为45.5万元,款项用银行存款支付,8月份末抵扣完的进项税额为8万元,该公司本月无免税购进原材料的情况,增值税征税率13%,退税率10%,出口的售适用汇率1$=6￥.依上述资料，采用“免抵退”税方法计出口退免税,要求 1计算 (1)计算当月不得免征和扣税额 (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额 (3)计算当月免抵退税额 (4)计算当月应退税额 (5)计算当月免抵税额 2会计处理 (1)购进货物的会计处理 (2)国内销售货物的会计处理: (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税额的会计处理 (5)出口退税的会计处理 6)结转下期继续抵扣税额
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
233楼
2023-03-01 14:14:42
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陈诗晗老师：回复时尚的芹菜1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
2023-03-01 15:01:24
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
请问，我是出口企业，在3月份有一笔出口的货物，，已报关，实际漏装了货，但在同月已出口这笔漏装的，我也申报了出口退税，那我之后需要怎样做？怎样做才能不涉及到骗退税<br> 要做视同内销吗？
您好，一种方法是，更改报关单，更改完后，在出口退税申报系统把前两个报关单红冲，按正确的报关单重新申报退税，一种是视同转内销，要做销项税，或做进项税转出
234楼
2023-03-01 14:27:51
全部回复
北斗星的爱：回复冯慧老师 如果视同转内销怎么做
2023-03-01 15:08:58
冯慧老师：回复北斗星的爱借：主营业务收入 贷：应交税金-销项税（FOB价/1.16*0.16）
2023-03-01 15:26:38
北斗星的爱：回复冯慧老师 我需要开票的吗？
2023-03-01 15:40:42
冯慧老师：回复北斗星的爱出口退税申报的时候也是要开增值税普通发票的，做转内销的时候不需要单独在开具发票，或者转内销的分录做成：借：主营业务收入 贷：应交税金-进项税转出
2023-03-01 16:04:53
北斗星的爱：回复冯慧老师 那申报增值税的时候我怎样申报，直接调整销项税额吗？
2023-03-01 16:19:26
冯慧老师：回复北斗星的爱亲，更正一下会计分录，借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出
2023-03-01 16:44:38
冯慧老师：回复北斗星的爱填在增值税申报表表二 的23行
2023-03-01 17:05:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
出口企业刷信保订单视同内销 还需要重新开发票吗
同学你好 需要开发票的
235楼
2023-03-01 14:50:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 福山人 发表的提问：
老师好，2017年公司有一笔出口业务忘记申报退税，本月税局电话要求处理，他们也没说要怎么处理，请问要如何处理，是不是要视同内销，补交增值税，假如未申报退税的人民币金额 100万，是不是要补交增值税100/1.17*17%=145299.15
您好，是的视同出口，计提销项税金
236楼
2023-03-02 14:06:01
全部回复
暖暖老师：回复福山人说错了，视同内销的
2023-03-02 14:30:15
福山人：回复暖暖老师 是视同内销吧？
2023-03-02 14:43:31
暖暖老师：回复福山人是的视同内销处理
2023-03-02 14:56:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Sophiazsky 发表的提问：
外贸企业如果同时存在出口和内销业务，增值税如何处理？
内销缴纳增值税，出口退税
237楼
2023-03-02 14:12:30
全部回复
Sophiazsky：回复罗老师 内销的进项税可以跟出口的销售税抵扣吗？出口需要交的是什么税？
2023-03-02 14:40:01
罗老师：回复Sophiazsky要分开核算进项，内销的进项抵扣，外销进项退税
2023-03-02 15:04:46
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 青青水曲 发表的提问：
出口退税跟国内销售额的多少有关系吗？如果出口销售额占比不到1%的话，可以出口退税吗？
要看你公司类型是生产企业还是贸易公司的，，一般来说出口都可以退税的
238楼
2023-03-02 14:20:02
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青青水曲：回复刘老师 我们是生产企业，我们公司专办出口退税这块的人员说：因为我们不是外贸公司，所以有的出口可以退税，有的不可以，这合理吗？
2023-03-02 14:56:53
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 青青水曲 发表的提问：
出口退税跟国内销售额的多少有关系吗？如果出口销售额占比不到1%的话，可以出口退税吗？
要看你公司类型是生产企业还是贸易公司的，，一般来说出口都可以退税的
239楼
2023-03-02 14:48:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
出口报关单逾期不能申报了，转内销视同销售应该填写增值税那一栏
您好，与内销收入填写到一起即可。
240楼
2023-03-05 16:19:59
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上善若水：回复王雁鸣老师 @王老师：和正常开票主营业务收入额填写在一起对吧，因为我的理解是没开票所以想的是填写在不开票收入栏次的
2023-03-05 16:35:38
王雁鸣老师：回复上善若水您好，如果没开票，那就填写到不开票收入栏。
2023-03-05 16:58:22
上善若水：回复王雁鸣老师 @王老师：报关单是没开票的
2023-03-05 17:13:26
王雁鸣老师：回复上善若水您好，那就填写到不开票收入栏。
2023-03-05 17:23:45
上善若水：回复王雁鸣老师 @王老师：报关单如果要开发票开的是什么发票
2023-03-05 17:52:35
王雁鸣老师：回复上善若水您好，开普通发票。
2023-03-05 18:13:20
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