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出口退税视同内销会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人视同销售的会计处理怎么写
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
196楼
2023-02-16 15:14:59
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纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理
2023-02-16 15:34:39
玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。
2023-02-16 15:51:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 明的 发表的提问：
生产型企业，出口加内销，现在留抵额大于出口额但小于出口加内销合计额，可以退税吗？若可以退税然后内销部分缴税不
你好 有留抵（进项大于销项），就可以退税 有留抵，内销部分就不要交增值税
197楼
2023-02-19 15:45:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 金桔 发表的提问：
出口企业小规模纳税人，用在退税系统走退税吗，还是直接视同内销，在国税报税系统报就可以，是直接免税还是9万内免税 小规模外贸企业，不是生产型的 如果是0退税率，是不是视同内销，超了9万，按3个点交增值税呢
是的，要缴税的
198楼
2023-02-19 16:07:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
请问这个文件的意思是清单内产品部享有出口退税了吗？那我还能出口免税吗？还是做转内销处理？
同学你好 清单里没有的还可以做出口退税
199楼
2023-02-19 16:25:38
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尼莫：回复朴老师 现在情况是我们的商品在清单内，该如何处理
2023-02-19 16:57:28
朴老师：回复尼莫那你们看下是做出口免税还是内销吧 都可以 就是不能退税
2023-02-19 17:11:19
尼莫：回复朴老师 这个是可以自行选择的吗？
2023-02-19 17:40:19
朴老师：回复尼莫嗯 这个是可以选择的
2023-02-19 17:52:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 美好的衬衫 发表的提问：
出口企业出口的免费样品需要视同内销缴纳销项税吗？在没有取得进项税发票的情况下。
嗯，需要交税的，没有进项票就计入营业外支出
200楼
2023-02-19 16:53:20
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 画笔 发表的提问：
你好，请问我公司是生产豆粕的，因为国家取消了豆粕的出口退税，现在我们出口时有人说我们这种应该视同内销，对吗？
取消了出口退税，但还是出口免税。可以做免税申报，不用视同内销
201楼
2023-02-19 17:12:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
生产企业通过一达通出口，账务处理怎么做合适，是按内销走，还是按出口退税走
按内销走的啊
202楼
2023-02-20 13:54:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
外贸企业出口退税会计科目应交税费-应交增值税（出口退税）月末要怎么处理
借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款
203楼
2023-02-20 14:20:21
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
企业有出口退税政策还有内销两种销售，这样税负怎么来计算
税负率=实际交的增值税/销售收入*100%
204楼
2023-02-20 14:50:17
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宁静致远：回复李爱文老师 销售收入包含外销收入吗
2023-02-20 15:33:43
李爱文老师：回复宁静致远销售收入包含外销收入的，如果有外销，肯定会税负率下降，因为外销免税，并且还退税
2023-02-20 15:55:12
宁静致远：回复李爱文老师 可以具体点吗 如果有退税，不用交的话那税负就为负数了。为了保持税负，我们就一直保持交的这个政策，现在想是否有这个必要
2023-02-20 16:06:06
李爱文老师：回复宁静致远那要根据外销与内销占的比例自，如果外销的比例太多，肯定增值税就是负数，就是国内销售不用交税，直接用外销的进项，抵减了内销应交的增值税了
2023-02-20 16:16:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，去年有一票货已申请退税，但因进项发票异常，今年税局通知要做进项转出，并部分出口视同内销，如何做账务处理并申报。进项发票不含税金额19115.04元，税率13%，税额2484.96元，出口金额22098.87元（FOB价）
您好，说的是进项税不可以抵扣，还是认为你这是虚假交易完全不可以抵扣？
205楼
2023-02-20 15:08:59
全部回复
k1：回复QQ老师 那份进项发票，销售方当天开出发票，当天就红冲了，没跟我们说，我就认证了申报退税
2023-02-20 15:36:43
QQ老师：回复k1你好，你们取得红字发票了吗？
2023-02-20 15:51:23
k1：回复QQ老师 你们取得红字发票了吗？===没有的老师
2023-02-20 16:06:04
k1：回复QQ老师 老师你看一下
2023-02-20 16:24:22
QQ老师：回复k1你好，和对方沟通一下索取红字发票，然后原分录红字冲回就可以如果不跨年的话
2023-02-20 16:48:42
k1：回复QQ老师 款年了，老师的
2023-02-20 17:14:09
k1：回复QQ老师 还申报了退税老师
2023-02-20 17:32:08
QQ老师：回复k1你好！你把原采购分录写一下我给你改
2023-02-20 17:43:13
k1：回复QQ老师 老师我写好了，你看一下
2023-02-20 18:06:22
QQ老师：回复k1您好，这些商品你对外销售结转成本了吗？
2023-02-20 18:29:38
k1：回复QQ老师 出口当月就做暂估处理，然后做了成本结转
2023-02-20 18:58:48
k1：回复QQ老师 购入当月，做了冲销
2023-02-20 19:22:05
QQ老师：回复k1你好！只是说进项税不可以抵扣是吧？借相关费用或主营业务成本 贷应交税费应交增值税进项税转出
2023-02-20 19:37:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
我们是外贸出口公司，现在有一个报关单里有一款商品，因为开票晚有疑点对方工厂发函异常，现在是作为视同内销处理，我想问一下视同内销我们可以开票给其他工厂吗？账务怎么处理
货物销售给谁，发票就开具给谁 账务处理：冲减收入，计提销项税
206楼
2023-02-21 14:11:28
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂-姚老师 发表的提问：
生产型企业，出口加内销，现在留抵额大于出口额但小于出口加内销合计额，可以退税吗？若可以退税然后内销部分缴税不
你好 如果当月有留抵税额，就可以退税 A、如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则： 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 B、如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则： 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0
207楼
2023-02-21 14:36:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂-姚老师 发表的提问：
生产型企业，出口加内销，现在留抵额大于出口额但小于出口加内销合计额，可以退税吗？若可以退税然后内销部分缴税不
你好 只要有留抵就有退税，退多少与出口额有关 有留抵额，就不要交增值税了
208楼
2023-02-21 15:05:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
视同出口货物发生的关税是否退还？
    根据财税[2012]39号规定：“生产企业向海上石油天然气开采企业销售的自产的海洋工程结构物，应视同出口货物”。如果我司生产海洋工程物时，进口了一批设备，缴纳了关税和增值税，增值税可以退还，那么关税是否可以退还？因为出口货物发生的进口料件，海关对关税和增值税是免征的，那视同出口的货物发生的进口料件征收的税款是否也应退还？ 
209楼
2023-02-22 14:19:10
全部回复
李老师2：回复jossonli　 1.“出口退税”是指一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据本国税法规定，将其在出口前国内生产和流通环节缴纳的增值税、消费税等间接税款退还给出口企业的一致税收管理制度。因此出口退税不包括关税。 　　2. 生产企业以一般贸易方式进口的料件，已缴纳进口增值税并取得进口货物增值税专用缴款书，可以正常参与出口货物免、抵、退税计算。
2023-02-22 14:42:16
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Eternal-XU 发表的提问：
贸易公司出口的产品，出口产品的退税率为零～意思是申请退税一分钱都退不下来，这样的是转内销吗？转内销怎么操作？帐务又怎么处理？
您好，出口退税率为0，意思是一分钱都退不回来的，但是可以免税啊，最好不要转内税。
210楼
2023-02-22 14:33:56
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