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出口退税视同内销会计处理
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 震动的御姐 发表的提问：
出口企业出口视同内销业务运保费的会计处理
业务运保费就直接冲减收入
1楼
2022-12-12 13:28:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ AndyGuo 发表的提问：
出口货物不做退税 视同内销需要做哪些处理？
同学你好 只要做内销的分录结转成本就行了
2楼
2022-12-12 14:28:17
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
出口退税率为零，为什么要视同内销呢。视同内销也要交销项税吧?这样税额会不会变多。 出口退税率零的话，视同内销合适呢 还是外销合适呢?
税是会变多的！当然能是外销就外销！
3楼
2022-12-12 15:27:04
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李小丛：回复俞老师 如果退税率为零，也是正常做外销交的税少？
2022-12-12 16:01:13
俞老师：回复李小丛退税率是0的话，两种是一样的
2022-12-12 16:15:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 细腻的仙人掌 发表的提问：
请问，我司有一笔免抵退税申报不了，被视同内销销售，之前计提的出口退税，应怎样处理？
您好，您原来是怎么做的分录，可以红冲了，然后再按照视同内销的方式来处理
4楼
2022-12-12 16:53:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小巧的鸵鸟 发表的提问：
请问老师我们是出口企业，出口镁锭的会计处理和会计分录应该怎么做？是按照出口免税，还是按照视同国内销售处理？
您好，出口企业，出口镁锭应该按照出口免税，借，银行存款等科目，贷，主营业务收入。
5楼
2022-12-12 18:00:34
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小巧的鸵鸟：回复王雁鸣老师 该产品是退税率为0，不是应该视同内销来做账务处理吗？具体分录可以帮发一下吗
2022-12-12 18:47:55
王雁鸣老师：回复小巧的鸵鸟您好，退税率为0的话，是应该视同内销来做账务处理的，分录，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2022-12-12 19:13:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
就是出口退税转内销的处理已出口金额10000为例，转内销后，借：出口收入10000，贷：视同内销收入8547.01，销项税1452.99然后怎么处理呢？之前做了进项转出的，还能转回来吗
之前做的进项转出，可以转回作为进项
6楼
2022-12-12 19:15:05
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 八月 发表的提问：
外贸企业出口零退税货物，进项发票认证为退税不抵扣，账务处理做视同内销还是免税处理好吖？
零退税还是免税处理比较好
7楼
2022-12-12 20:22:22
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八月：回复三宝老师 那账务怎么处理呢？
2022-12-12 20:36:22
三宝老师：回复八月账务其他和正常一样结转收入和成本 没出口退税，税金进项转出 借：主营业务成本 贷：应交税金-进项转出
2022-12-12 20:53:21
八月：回复三宝老师 这么简单吖，那视同内销和免税处理哪种方式对企业有利吖？
2022-12-12 21:08:40
三宝老师：回复八月免税更好一点。视同内销，一般销项都大于进项，多多少少要交税。免税不涉及这个问题
2022-12-12 21:27:28
八月：回复三宝老师 好的，谢谢老师。
2022-12-12 21:52:12
三宝老师：回复八月不客气。祝你愉快，满意请五星好评
2022-12-12 22:21:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lily 发表的提问：
免费出口的做视同内销，增值税报表怎么处理呢？
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wk.baidu.com/view/0d9e2321a5e9856a561260a2#1
8楼
2022-12-12 21:50:41
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外贸出口零退税是不是要视同内销交销项？
您好！是的。
9楼
2022-12-12 22:45:11
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
出口的货物有问题被退回来了，这个需要视同内销吗？账务怎么处理？
不需要视同销售，冲减原来的出口退税申报即可
10楼
2022-12-12 23:58:18
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
出口产品不要退税,是不是视同内销交税
出口退税主要是通过退还出口产品的国内以纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。 外贸企业出口货物未在规定认证时间到税务机关办理认证手续的增值税专用发票的，对于出口的货物将不予办理税款抵扣或退税，该票货物的出口等同于国内销售。 出口通常都是免税并有退税的，但是如果出口的产品退税率为零，或者出口后没有在规定的时间内收回外汇(这两种情况最常见)，会不视为出口，而视为国内销售，视为国内销售的后果，是没有退税，并按出口销售额为含税销售额计算征收增值税。 出口不退税的货物视同内销征增值税的是不是要开增值税专用发票 出口不退税的货物视同内销征增值税的不能开增值税专用发票。但是按照内销正常申报就行了。国税2012年24号文件第十二、适用增值税征税政策的出口货物劳务，出口企业或其他单位申报缴纳增值税，按内销货物缴纳增值税的统一规定执行。 在电子报税系统里面是填在未开发票那一栏即可。进口转内销是要将销售额当做含税价来计算销项税。然后补交增值税。因为出口本身是免税的。如果因为超时等原因未申请退税的话，就视同内销不免税了，需要补纳。 视同内销指的是出口后没有在规定的时间内收回外汇(这种情况最常见)，会不视为出口，而视为国内销售。出口通常都是免税并有退税的，但是如果出口的产品退税率为零，或者视为国内销售的后果，是没有退税，并按出口销售额为含税销售额计算征收增值税。
11楼
2022-12-13 00:52:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我有一张发票出口退税17年的 现在国税让我做视同内销 该怎么做账务处理呢？
您好 就是计提销项税，同时冲减收入
12楼
2022-12-13 02:05:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
出口货物不退税，视同内销，应缴增值税和国内计算方法一致吧?
对的，出口的本来就是免税的，直接计提销项税额
13楼
2022-12-13 03:15:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
请指教，我司是生产企业。。以前年度的视同自产的货物出口了，也退了税。但现在税局翻查，认定为不能视同自产的货物，要求补税。所以我企业要做2个动作：第一、把退了的税补回给国库；第二、把不能视同自产的货物转内销增税。那么现在问题来了，，这2个动作的账务处理具体是怎么样的？？请知情的赐教！！！
1.金额不大可以不追溯调整，冲减出口收入 ： 借 出口收入 贷 贷：应交税金——增值税检查调整 　　借：应交税金——增值税检查调整 　　　贷：应交税金——未交增值税 　　借：应交税金——未交增值税 　　　贷：银行存款
14楼
2022-12-13 04:29:31
全部回复
罗老师：回复伶俐的黑夜金额大的，出口收入就通过以前年度损益调整科目
2022-12-13 05:11:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
生产型出口退税企业，既有内销也有外销，有一张报关单视同内销处理了，在增值税申报表中怎么填写交税
你好，开具其他发票那里申报
15楼
2022-12-13 05:49:25
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不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 第一行的第三列与第四列，销售额与销项税额？
2022-12-13 06:13:11
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉是的饿，就是这里的这个
2022-12-13 06:42:17
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 老师，这个视同内销怎么做分录啊
2022-12-13 06:55:13
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税额
2022-12-13 07:12:05
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 老师，这张报关单是以前的，以前分录是借：应收账款，贷：主营业务收入-外销收入
2022-12-13 07:32:56
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉那直接借主营业务收入-外销收入贷应交税费-销项税额
2022-12-13 07:55:48
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 老师，我原来开的是0%普通发票，金额是5388元，那转为内销了，这个5388元是含税还是不含税价格？
2022-12-13 08:08:29
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉是含税的价格 内销
2022-12-13 08:25:56
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 老师，我做成不含税，已经正式申报了。改不了了，那这差了点钱挂哪儿去
2022-12-13 08:40:22
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉那就不用管了这个
2022-12-13 09:03:59
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 就直接借：主营业务收入外销，贷：销项税额把
2022-12-13 09:26:15
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉是的，直接做就可以了这个
2022-12-13 09:50:46
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