Genius：回复立峰老师 相对内销而言出口多了那些分录？

立峰老师：回复Genius咱们是外贸企业还是生产企业 ？

娜漾儿：回复罗老师 可是13年12号文规定出口未计入xiao售收入的样品，展品是免税的啊

娜漾儿：回复罗老师 供应商免费提供给我司，应该视tong内销缴税吧

罗老师：回复娜漾儿应该视同内销缴纳增值税，

娜漾儿：回复罗老师 为什么

罗老师：回复娜漾儿出口不能收汇，一般视同内销缴纳增值税； 如果免税申报，对应进项税应转出。

娜漾儿：回复罗老师 13年12号文附件11你看了么？出口未计入外销收入的样品、展品是免税的，我在出口环节按货样广告品申报的，没有收汇，为什么不能免税？

罗老师：回复娜漾儿可以免税，不过进项需要转出

103234371：回复晓海老师 没有这方面的课件,只有一个外贸的课件,里面只讲了全出口退税业务,在群里问也没有老师回答.课件关于外贸这方面的特别少

晓海老师：回复103234371你好！你是指出口转内销还是进口货物国内销售？

103234371：回复晓海老师 我是指既有出口内外销,又有进口内外销的,一般外企有些核心零件肯定是从国外采购进来的,但是制成产品有些内销,有些外销

晓海老师：回复103234371你好！没有课件就不是这里一两句可以说清楚的了，看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/8195461155270722192ef792.html http://www.canet.com.cn/acc/zzjq/200807/19-38729.html

刘英华：回复暖暖老师 但我之前开过票了，已经做了应收账款，0税率的

暖暖老师：回复刘英华现在借主营业务收入 贷应交税费销项税

刘英华：回复暖暖老师 好的谢谢老师

暖暖老师：回复刘英华不客气，麻烦给予五星好评

廖廖老师：回复twelve进项税额29万 2.国内销售60万，税额60*13%=7.8万元， 出口销售180万元，可退税180*9%=16.2万元 先抵扣内销，再出口退税 29－7.8=21.2>16.2，可退税16.2万元，5万留次月退税

廖廖老师：回复twelve进项税额29万 3.国内销售50万，税额50*13%=6.5万元， 出口销售75万元，可退税75*9%=6.75万元 先抵扣内销，再出口退税 29－6.5=22.5>6.75，可退税6.75万元，15.25万留次月退税

小玉儿：回复张艳老师 自产，和外购

张艳老师：回复小玉儿自产或外购的是用于哪里啊？ 您要问的是增值税视同销售和会计处理吧？

小玉儿：回复张艳老师 对不起!老师，我没表达清楚，将自产和外购的物品用于职工福利，在税法和会计中该怎样处理？

张艳老师：回复小玉儿自产的产品用于职工福利，在增值税上视同销售 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购的商品用于职工福利，直接做进项税额转出处理 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）---之前购进货物时会有借方的进项税额