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代扣社保和个税的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
1楼
2022-12-12 12:53:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
2楼
2022-12-12 14:04:34
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-12-12 14:35:09
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-12-12 14:49:18
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-12-12 15:04:29
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-12-12 15:16:14
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
3楼
2022-12-12 15:27:32
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2022-12-12 15:50:00
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-12 16:09:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
4楼
2022-12-12 16:41:53
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2022-12-12 17:06:02
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2022-12-12 17:25:45
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2022-12-12 17:51:28
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2022-12-12 18:09:07
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保和公积金的代扣代缴会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
5楼
2022-12-12 18:05:40
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
计提工资社保和发工资代扣社保，以及交社保的会计分录是什么
你好，计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳部分 借 管理费用 -社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款
6楼
2022-12-12 19:12:36
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小胖子~：回复汪晨老师 谢谢老师
2022-12-12 19:43:36
汪晨老师：回复小胖子~不客气，满意请给与五星好评。
2022-12-12 19:54:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
代扣代缴个人社保，计入哪个会计分录？
借：应付职工薪酬贷：应交税费-个税
7楼
2022-12-12 20:06:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
8楼
2022-12-12 20:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 阿予 发表的提问：
代扣代缴社保的会计分录？
缴纳的时候， 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分）， 贷：银行存款。 从个人工资扣缴个人应当负担部分， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款（个人部分）。
9楼
2022-12-12 22:27:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司给员工代扣代缴的个税和社保费如何做会计分录？谢谢！
你好 发放工资扣除： 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保
10楼
2022-12-12 23:49:56
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如意如意：回复meizi老师 其他应收款咋做平账呢
2022-12-13 00:13:03
如意如意：回复meizi老师 还有老师怎么计提呀
2022-12-13 00:33:23
meizi老师：回复如意如意你好 缴纳 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 计提 借管理费用-社保 管理费用-工资贷应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-工资
2022-12-13 00:48:18
如意如意：回复meizi老师 那其他应收款一直挂着吗？不平呀
2022-12-13 00:58:54
meizi老师：回复如意如意你好 你看我上面做的分录 。缴纳社保的分录是借方 其他应收款 你工资发放是扣的贷方 其他应收款社保 这样就平了。怎么会不平
2022-12-13 01:21:08
如意如意：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 01:32:37
meizi老师：回复如意如意没事的希望能帮到你
2022-12-13 01:50:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
代扣的个人社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
11楼
2022-12-13 01:05:31
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杨妞儿：回复邹老师 可以做其他应付款嘛
2022-12-13 01:28:31
邹老师：回复杨妞儿你好，是先扣除个人，再交给社保局？
2022-12-13 01:43:32
杨妞儿：回复邹老师 是的
2022-12-13 01:58:10
邹老师：回复杨妞儿你好，那就可以通过其他应付款核算的
2022-12-13 02:11:09
杨妞儿：回复邹老师 一般纳税人物业公司，装修办公室花了8000元，怎么会计分录
2022-12-13 02:40:36
邹老师：回复杨妞儿你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
2022-12-13 02:56:23
杨妞儿：回复邹老师 不可以入办公费嘛
2022-12-13 03:26:07
邹老师：回复杨妞儿你好，这个是办公室装修支出，不可以直接计入办公费核算的
2022-12-13 03:47:25
杨妞儿：回复邹老师 长期分摊，分多久
2022-12-13 04:01:02
邹老师：回复杨妞儿你好，根据装修受益期限，比如3年
2022-12-13 04:28:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 曾经的人生 发表的提问：
发放工资和代扣代缴社保会计分录怎么做
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
12楼
2022-12-13 02:13:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 难过的水杯 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录
你好，分录参考，
13楼
2022-12-13 03:32:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 超人 发表的提问：
请老师根据这个工资表帮我写出，计提时会计分录，和发工资及代扣代缴个税社保会计分录。谢谢！！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
14楼
2022-12-13 04:56:18
全部回复
超人：回复朴老师 老师您可以帮我写出金额吗？，按照我这工资表，我就更清楚了！谢谢您！
2022-12-13 05:19:44
朴老师：回复超人借：××费用（管理/销售等） 21000 贷：应付职工薪酬——工资 21000
2022-12-13 05:31:48
朴老师：回复超人没有单位的社保费用没法做
2022-12-13 05:53:37
超人：回复朴老师 不好意思老师，忘记发了！
2022-12-13 06:04:24
朴老师：回复超人给你按照总金额来做？不是一个人的是吗
2022-12-13 06:28:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 金wanぉchen 发表的提问：
月末计提工资和发放工资还有代扣代缴个税社保的会计分录是怎么做的啊
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 发放的时候，借应付职工薪酬 贷现金 应交税费-应交个人所得税
15楼
2022-12-13 05:47:34
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金wanぉchen：回复宋生老师 社保部分呢
2022-12-13 06:09:10
宋生老师：回复金wanぉchen1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
2022-12-13 06:33:40
金wanぉchen：回复宋生老师 请问有完整的分录吗，包括工资个税和社保的
2022-12-13 06:59:09
宋生老师：回复金wanぉchen缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2022-12-13 07:15:31
金wanぉchen：回复宋生老师 不明白为什么发放工资的时候个人部分社保是贷方应付职工薪酬-社保
2022-12-13 07:29:41
宋生老师：回复金wanぉchen您好！因为这部分是不发的，要代扣代缴的
2022-12-13 07:55:16
金wanぉchen：回复宋生老师 那计提是按照应发数计提吗
2022-12-13 08:16:57
宋生老师：回复金wanぉchen你好！工资计提是按应发数计提
2022-12-13 08:46:52
金wanぉchen：回复宋生老师 应交税费-个人所得税出现借方余额怎么办啊
2022-12-13 09:06:01
宋生老师：回复金wanぉchen你好！估计是你没有计提或者计提少了。你可以看下明细账
2022-12-13 09:34:46
金wanぉchen：回复宋生老师 那我是要计提回吗，分录是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税吗
2022-12-13 10:03:23
宋生老师：回复金wanぉchen你好！分录应该是借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税。
2022-12-13 10:28:22
金wanぉchen：回复宋生老师 但是这样一来应付职工薪酬借方不是有余额了吗
2022-12-13 10:46:28
宋生老师：回复金wanぉchen你好！你计提的时候是借管理费工资 贷应付职工薪酬。
2022-12-13 10:58:22
金wanぉchen：回复宋生老师 但是我现在是补计提之前没有计提的个税哦
2022-12-13 11:24:56
宋生老师：回复金wanぉchen你好！我估计你这个是没有计提，直接把这部分要交个税的工资发放了。
2022-12-13 11:41:45
金wanぉchen：回复宋生老师 所以我是直接做管理费用就可以了是吗
2022-12-13 11:58:39
宋生老师：回复金wanぉchen你好！要看情况，我估计应该是借其他应收款 贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-13 12:27:43
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