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会计年度终了应将活页账册
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
本年度已算出了需支付的年终红包，如何在本年度冲减多计提年终红包？如何做分录？
你好 你12月计提了年终奖的分录没？ 你现在要冲减 是因为12月多计提了吗？
136楼
2023-02-01 15:50:59
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Pluto：回复meizi老师 每个月都有计提，目前1-11月的都计提出来了，想要冲减1－11月的
2023-02-01 16:12:43
meizi老师：回复Pluto你好 你12月的账结账没有？如果没结账就直接红冲就行了
2023-02-01 16:26:58
Pluto：回复meizi老师 还没有结账，那1-11月的所计提的费用已经结转了，如何做冲减？
2023-02-01 16:42:21
meizi老师：回复Pluto你好 到时你在12月红冲了之后 一样的结转到本年利润去的
2023-02-01 16:56:22
Pluto：回复meizi老师 我每月计提借：管理费用，借制造费用，贷：应付职工薪酬。现冲减就借：管理费用（红字），借：制造费用（红字），贷：应付职工薪酬（红字），是这样吗？老师
2023-02-01 17:14:05
meizi老师：回复Pluto嗯 是的 就是这样来红冲 。然后月末结转
2023-02-01 17:42:18
Pluto：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 17:56:31
meizi老师：回复Pluto不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-01 18:13:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 许利华 发表的提问：
是不是总账一定是订本式? 应收账款明细账可以是活页式吗？
是的，你的理解是正确的
137楼
2023-02-02 15:01:00
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许利华：回复小云老师 老师，应收账款明细账可以是活页式是吗
2023-02-02 15:13:04
小云老师：回复许利华是的，明细账可以是活页式
2023-02-02 15:28:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 甜甜的墨镜 发表的提问：
用友T3打印明细账时共有335页，打印到274页之后因为没纸了就终止打印了，现在要怎么样才能从275页开始打印？
您好，没有纸张了，你放上之后可以继续打印的
138楼
2023-02-02 15:28:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，之前的会计在19年12月账目中错将应付账款，记成应收账款了 请问现在跨年了如何调账
你好 记录了贷方应付账款去了吗 说下业务 看下你之前分录 才好判断怎么调整
139楼
2023-02-02 15:40:15
全部回复
会计学堂：回复meizi老师 老师，你看下，这是业务
2023-02-02 16:07:35
meizi老师：回复会计学堂你好 你做调整 借应收账款 贷应付账款。 摘要写调整某凭证号
2023-02-02 16:25:16
会计学堂：回复meizi老师 好的 还是否 需要通过以前年度损益调整 做其他分录？
2023-02-02 16:39:26
meizi老师：回复会计学堂你好不需要。 你都不涉及损益科目 你就是应收应付科目挂错了而已
2023-02-02 17:09:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
手工账，如果在9月时就将一本现金日记账记完了，但最后一页还剩半页是空白的。在10月初是直接启用新账簿还是将剩余半页填完？
你好，需要将 剩余半页填完然后才启用新账簿的
140楼
2023-02-02 15:47:59
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胖三斤：回复邹老师 那么新启用的账簿第一行就是填期初余额？
2023-02-02 16:09:16
胖三斤：回复邹老师 还有最后一页最后一行如果不是本月合计，还有业务，最后一行填过？？
2023-02-02 16:20:48
邹老师：回复胖三斤你好，新启用的账簿第一行写承前页 之前账簿把余额过次页就是了
2023-02-02 16:37:27
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 冷酷的高山 发表的提问：
注册会计师在审计XYZ公司2020年度财务报表时,发现XYZ公司可 能存在下列问题: (1)年末某一应收账款债务人不存在 (2)将2020年1月发生的销售收入计入2019年度主营业务收入中 (3)年末存货数量多计 (4)年末某一银行存款日记账余额与该银行对账单余额不相符 要求:分别针对上述存在的问题,代注册会计师确定应该执行的最有 效的审计程序
你好 1.函证，实地检查 2.进行截止性测试 3.监盘 4.银行函证
141楼
2023-02-05 17:15:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
（一）会计凭证，包括原始凭证、记账凭证；（二）会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿；（三）财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告；（四）其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。请问以上资料最新的保管年限是分别多少年呢
http://www.sohu.com/a/54247353_183365 你可以看下这个。
142楼
2023-02-05 17:29:44
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弄花香满衣：回复宋生老师 明白了，谢谢老师1!!
2023-02-05 17:47:46
清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 独特的吐司 发表的提问：
请问，行政会计制度的年终结转怎么做？
利用累计盈余科目，参照“财政拨款结转”“财政拨款结余”“非财政拨款结余”等科目，按具体实际操作
143楼
2023-02-05 17:39:00
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
(1)DEF会计师事务所审计了甲公司2017年度财务报表。XYZ会计师事务所接受委托审计甲公司2018年度财务报表，但未完成审计工作。A注册会计师将DEF会计师事务所确定为前任注册会计师，与其进行了沟通。 (2)A注册会计师在与甲公司签署审计业务约定书并征得管理层同意后，与前任注册会计师进行了口头沟通，沟通内容包括：是否发现甲公司管理层存在诚信方面的问题，前任注册会计师与甲公司管理层存在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧;;甲公司变更会计师事务所的原因。 (3)注册会计师对2018年未的存货实施了监盘，将年末存货数量调节至期初存货数量，并抽样检查了2018年度存货数量的变动情况，据此认可了存货的期初余额。
(1)不恰当。应当将DEF会计师事务以及XYZ会计师事务所均确定为前任注册会计师。 (2)不恰当。注册会计师应当在接受委托前与前任注册会计师沟通此部分内容。 (3)不恰当。应当对期初存货项目的计价实施审计程序。
144楼
2023-02-06 14:52:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 深夏 发表的提问：
年度终了，打印账簿出来装订，我打印了总账、明细账，还需要打印年度科目余额表吗？如果要打印，这张表要装订在哪里呢？还有平时每个月装订凭证的时候是应该打印科目汇总表，还是科目余额表装订在凭证的第一页啊？
你好！这个可以需要的时候再打了。
145楼
2023-02-06 14:58:01
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
跨年度补计提并发放年终奖账务处理
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：其他应收款       贷：银行存款 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款           银行存款
146楼
2023-02-06 15:16:25
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蜜糖*：回复许老师 以前年度没有提足，不用补提吗？你这个是当成今年的损益了吧？
2023-02-06 15:38:50
许老师：回复蜜糖*这个可以直接入当年的呀   不用调整以前的
2023-02-06 15:52:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
年度终了应交税费科目怎样做平凭证，结转到下一年度呢
你好，你们是一般纳税人吗，你是指应交税费-应交增值税下的科目吗
147楼
2023-02-06 15:44:58
全部回复
雅琴：回复方老师 是的，年度终了这个科目不是要做平吗
2023-02-06 16:16:39
方老师：回复雅琴可以做平，这样方便以后查询。实务中也有企业一直挂发生额，未冲。 如果结平 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-06 16:35:39
雅琴：回复方老师 转出未交增值税这个科目我有点不太明白，以前看我们的老会计把余额做到了未交增值税这个科目呢，跟您这个是一样的意思吗
2023-02-06 17:01:07
方老师：回复雅琴嗯，有些会计没用转出未交增值税科目，转出未交增值税是从销项-进项的金额到未交增值税的过渡科目。 如果你们公司未用未交增值税科目，通过未交增值税科目结转就可以。
2023-02-06 17:27:45
雅琴：回复方老师 好的谢谢老师，那么年终哪些科目可以有余额，哪些不可以有余额呢
2023-02-06 17:55:02
方老师：回复雅琴如果你进项税额有留抵，进项税额的余额是留抵税额。
2023-02-06 18:14:25
雅琴：回复方老师 老师，我指的是所有的科目，包括资产类和负债累及所有科目哪些可以有余额哪些不可以有余额
2023-02-06 18:29:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沁心 发表的提问：
请问，老师，年终奖5000元上税吗
需要按规定申报纳税的
148楼
2023-02-07 14:55:09
全部回复
沁心：回复邹老师 邹老师，请问，怎么个规定法，工资没有超过3500元，年底奖金发5000元需要上个人所得税吗？
2023-02-07 15:21:41
邹老师：回复沁心（5000—3500与工资的差额）*适用税率-速算扣除数 你可以查询一下个人所得税关于年终奖的规定
2023-02-07 15:43:19
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
发放年终奖怎么做分录啊？
借：应付职工薪酬-工资、奖金、津贴、补贴 贷：银行存款
149楼
2023-02-07 15:14:40
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
年终奖是算到2014年12月止，还是算到2015年2月止呢。
年终奖一般是按年算的，然后摊到每个月。比如现在2月发年终奖，可以按12月摊
150楼
2023-02-07 15:33:42
全部回复
文老师：回复浮生若梦12个月摊
2023-02-07 16:05:34
浮生若梦：回复文老师 老师我是这个意思。我给工算年终奖，比如他10月进入公司，是算2个月，还是算4个月
2023-02-07 16:18:44
浮生若梦：回复文老师 老师我们单位是我在算年终奖，问题是我不知道他10月份来的，年终奖的钱是按10-12月算月数，还是2014-10月至2015年2月算月数。
2023-02-07 16:29:38
文老师：回复浮生若梦我觉得应该算2个月
2023-02-07 16:58:52
浮生若梦：回复文老师 好的。我也是这么认为的。谢谢啦。
2023-02-07 17:10:51
文老师：回复浮生若梦不客气
2023-02-07 17:37:17
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