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会计年度终了应将活页账册
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
账本可以买活页的吗？
您好 账本可以买活页的
106楼
2023-01-11 16:08:52
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馨曦：回复bamboo老师 好的，总分类账的账本我买的不是活页的，现金日记账和银行存款日记账我买的是活页的，没关系的吧？
2023-01-11 16:28:42
bamboo老师：回复馨曦现金日记账和银行存款日记账不可以买活页的
2023-01-11 16:41:38
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 霄慧 发表的提问：
会计档案的保管期限从本年度终了后的第一天开始计算，如何理解。 是12月31日为一个年度终了，那就是1月1日开始计算吗？还是哪一天。
您好，是重1月1日开始算起
107楼
2023-01-11 16:15:13
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ID 发表的提问：
前面的财务会计制度都有了。需要账册，会计报表资料，年度财务报告。下半年度的，需要做哪些工作？学校不正规，12月才办证，之前没有做过会计
请不要重复提问，谢谢！
108楼
2023-01-11 16:29:59
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 简梦初心的记忆 发表的提问：
用友T3年终结转到下个年度时上个会计年度的科目余额会自动带到本年度吗
这个你要问一下软件客服才知道哦
109楼
2023-01-12 15:44:44
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业可以按月计提坏账准备,年度终了,按什么清算
年度终了，是汇算清缴，所得税是查账征收的，计提的坏账是要调增应纳税所得额的
110楼
2023-01-12 15:50:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
公司会计做账的时候一直是将年底的年终奖按照实际金额做个税的。但是我记得每年有一次机会是可以将年终奖除以12，然后按照对应的档去缴纳个税的。但是我只知道这个事儿，具体做账时候如何做，报税时候如何报呢？
年终奖个人所得税计算方法， 年终奖计算公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）适用税率-速算扣除数 我们举例就年终奖的正确计算方法和虚构的新规定上面的错误计算方法作一个对比。 正确计算方法：（一）如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先 年终奖个人所得税计算方法，年终奖计算公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数 我们举例就年终奖的正确计算方法和虚构的新规定上面的错误计算方法作一个对比。 正确计算方法：（一）如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。 然后按公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数 举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元 那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。 按照公式 应纳税额:24000 ×10%-105=2295元 (二)如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。 举例：王女士年终奖19100元，发放当月工资是3400元。那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所
111楼
2023-01-12 16:13:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
去年12月份计提了7万的年终奖金，1月实际支付只有5万，请问一下应付年终奖多余的2万怎么做会计账务处理
你好 多计提的吗 以后还支付不
112楼
2023-01-12 16:27:00
全部回复
飞雪：回复郭老师 多计提的，19年的年终奖就只有5万。以后也只有2020年的了
2023-01-12 16:47:47
郭老师：回复飞雪计提分录怎么做的
2023-01-12 17:01:56
飞雪：回复郭老师 借，管理费用_奖金补贴，贷，应付职工薪酬_奖金
2023-01-12 17:18:07
郭老师：回复飞雪借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清交2万调增。
2023-01-12 17:40:35
飞雪：回复郭老师 以前年度损益这科目是属于哪类科目，我没有这款科目
2023-01-12 18:02:03
郭老师：回复飞雪用利润分配代替。
2023-01-12 18:27:57
飞雪：回复郭老师 那去年少计提了工资1200元，这个又怎么补会计分录现在
2023-01-12 18:48:16
郭老师：回复飞雪借利润分配贷应付职工薪酬
2023-01-12 19:13:50
飞雪：回复郭老师 汇算清缴的时候也要把这个1200元调增
2023-01-12 19:35:11
郭老师：回复飞雪调减的 少抵扣了所得税
2023-01-12 19:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 糊涂的香烟 发表的提问：
去年将一家公司的应收账款挂多了，今年怎么做会计分录，将多挂的帐冲减
你好，借；相关科目，贷；应收账款 做这个调整分录
113楼
2023-01-27 16:31:00
全部回复
糊涂的香烟：回复邹老师 直接调账，不会影响去年损益类科目么？
2023-01-27 16:43:01
邹老师：回复糊涂的香烟你好，应收账款多记了，对应的对方科目是什么？
2023-01-27 16:59:04
糊涂的香烟：回复邹老师 主营业务收入和税金
2023-01-27 17:20:06
邹老师：回复糊涂的香烟你好，那就这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；应收账款
2023-01-27 17:41:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
请问老师，一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。这个审计是必须的吗？
你好，是的，是这样的
114楼
2023-01-27 16:55:04
全部回复
蜗牛：回复邹老师 200万左右的销售额也需要审计吗
2023-01-27 17:13:57
邹老师：回复蜗牛你好，是的，是这样的 
2023-01-27 17:29:29
蜗牛：回复邹老师 老师，那要是没有销售呢
2023-01-27 17:54:04
邹老师：回复蜗牛你好，一人有限公司需要审计，与有没有销售额、多少销售额没有任何关系
2023-01-27 18:16:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ miss 发表的提问：
行政事业单位会计制度中将在建工程以前年度做到其他应付款，后续如何调账呢
你好！ 可以做调整分录： 借在建工程（或固定资产） 贷其他应付款
115楼
2023-01-27 17:04:38
全部回复
miss：回复蒋飞老师 老师好，情况就是以前年度记的是其他应付款，现在往在建工程上调了，怎么调
2023-01-27 17:24:21
蒋飞老师：回复miss其他应付款是借方还是贷方呢？
2023-01-27 17:52:21
miss：回复蒋飞老师 老师，是贷方呢
2023-01-27 18:14:29
蒋飞老师：回复miss借其他应付款 贷在建工程
2023-01-27 18:30:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 埃特纳·蒋 发表的提问：
活页式账簿在科目页数预留不够的情况下增加（插入）的账页如何编号？
直接在后面加上就可以了，编号可以不管
116楼
2023-01-27 17:32:59
全部回复
埃特纳·蒋：回复吴月柳 可否 编成 总第N页 分第N页？
2023-01-27 18:07:11
吴月柳：回复埃特纳·蒋编号只是方便你查找查看，你看怎么好就怎么编。
2023-01-27 18:25:28
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 卟哩哩 发表的提问：
做了年度审计，审计报告将其他应付款的数转了一些到其他应收款中，那我在账上应如何调整？
你好，你其他应付款是负数吗
117楼
2023-01-28 15:05:45
全部回复
卟哩哩：回复佟老师 对的，借方负数
2023-01-28 15:27:32
卟哩哩：回复佟老师 在吗，那我怎么调整报表？
2023-01-28 15:55:41
卟哩哩：回复佟老师 麻烦告之
2023-01-28 16:13:22
佟老师：回复卟哩哩借其他应收款 贷其他应付款
2023-01-28 16:43:04
卟哩哩：回复佟老师 那我是在去年12月的账调整还是今年一月？
2023-01-28 16:59:54
卟哩哩：回复佟老师 那我是在去年12月的账调整还是今年一月？
2023-01-28 17:27:09
佟老师：回复卟哩哩你好，调整在去年12月份即可
2023-01-28 17:39:46
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ミ淡蓝色的记忆ミ 发表的提问：
日记账本过次页一栏中遇到本年累计/本月合计，应该怎么填写，次页承前页怎么填？
您好，1、只填写余额就行。2、最后一行写过次页，填写借贷方合计金额，承前页一样的，承前页下一行再写本月合计。
118楼
2023-01-28 15:19:56
全部回复
ミ淡蓝色的记忆ミ：回复易 老师 过次页上一栏是本月合计，那本年累计也还是写在次页承前页下一行吗？
2023-01-28 15:39:29
易 老师：回复ミ淡蓝色的记忆ミ对的没错， 是这样的
2023-01-28 15:52:46
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 稳重的台灯 发表的提问：
企业在本年（2019年）度的会计报表中将：（上期金额）收到其他与经营活动有关的现金调减了15亿元，支付其他与经营活动有关的现金调增了15亿元。经营活动现金净流量不变。请问为什么可以这样？
你好，收到的和支付的金额一样，一增一减，当然经营活动现金净流量不了
119楼
2023-01-28 15:25:47
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 精致的猪猪女孩 发表的提问：
总账里面哪些是活页账？你好
你好，一般总账采用订本账，因此是不存在活页账的
120楼
2023-01-28 15:42:40
全部回复
精致的猪猪女孩：回复王超老师 这个老师说有
2023-01-28 16:06:42
王超老师：回复精致的猪猪女孩活页账一般适用于明细分类账。他的缺点是账页容易散失和被抽换，因此总账很少使用的
2023-01-28 16:31:25
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