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会计年度终了应将活页账册
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
您好！为什么注册会计师普通班终身会员却提示权限到期了
你好，最好是咨询你的销售老师。
151楼
2023-02-07 15:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请问上年计提的年终奖，次年发放，但有差额，调整应付职工薪酬，是通过利润分配-未分配利润调整吗？还是直接调整次年的费用？
一般通过以前年度损益调整科目调整，然后转入利润分配-未分配利润
152楼
2023-02-08 14:38:27
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 林雾 发表的提问：
21年2月15日将20年年终奖单独申报的，现在申报21年12月个税，将年终奖单独申报，这是不是21年申报了两次年终奖了
你好，不能一年申报两次
153楼
2023-02-08 14:47:52
全部回复
林雾：回复冉老师 2月15报1月工资时报了20年年终奖，那现在要报21年年终奖就只能选择在2月15申报咯？才满一年
2023-02-08 15:18:31
林雾：回复冉老师 申报年终奖时，是有选择所属年份的吗？如果有那就不影响，没有就需要申报中间间隔1年，才能再次申报
2023-02-08 15:33:44
冉老师：回复林雾那现在要报21年年终奖就只能选择在2月15申报
2023-02-08 15:45:39
冉老师：回复林雾申报年终奖时，是有选择所属年份的
2023-02-08 16:09:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鳗鱼奇迹 发表的提问：
1.A公司应收B公司的款项为2000万元，截止到2003年12月31日，其账龄为2-3年， 2003年12月20日，B公司为A公司开出了一张期限为6个月的商业承兑汇票，于是，A公司将应收 B 公司的账款2000万元转入“应收票据”科目进行核算，并冲回了按照企业会计政策应计 提的该笔应收帐款的坏账准备400万元。 注册会计师在审计A公司2004年度的会计报表时发现， 上述商业承兑汇票在2004年到期时，A公司并未收到款项，于是A公司再次将该款项转入“应收帐款”科目进行核算。对此，你认为注册会计师应当如何处理？
也就是说，这个应收票据最后没有收到款项，转成了应收账款，那之前冲回的坏账准备，那么也应该进行补处理。
154楼
2023-02-08 15:13:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
老师，前任会计将2014年度的固定资产折旧做到了待摊费用里，在2015年度调账后待摊费用借方还有9500的余额，现在应该做怎样的账务处理？
一般按固定资产的用途转入管理费用或制造费用科目核算
155楼
2023-02-08 15:38:59
全部回复
兜里有糖：回复邹老师 具体的分录应该怎么做？涉及以前年度损益调整么？
2023-02-08 16:02:06
邹老师：回复兜里有糖不涉及 借；管理费用或制造费用 贷；待摊费用
2023-02-08 16:22:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 要减肥的心情 发表的提问：
公司18年12月份未提年终奖，有利润，第四季度企业所得税已经上交了。在19年1月份时想发年终奖应该如何处理呢？会有什么问题？具体的会计分录怎么做？
也就是18年的账务里面没有计提这一笔费用？
156楼
2023-02-09 14:05:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
以前会计把所得税录错了科目，挂到个人所得税去了，账是16年度的，那现在我在做18年度账时发现，是要先红字将那错的冲掉，在再对的来做，借以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税吗
你好，是不是应交税费的子目用错了？那就直接调子目就可以，借：应交税费-个人所得税 贷：应交税费-企业所得税。不用以前年度损益调整科目的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
157楼
2023-02-09 14:23:26
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：回复菲童牛宝老师，原来是要计提所得税的，然后再银行缴纳所得税，结果她把所得税挂错了，挂到个人所得税去了，你是说只要科目调整一下借应交税费-个人税得税 贷应交税费-企业所得税就可以了吗
2023-02-09 14:49:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司账户上到了货款基本上都转到股东和高管的私人卡上了，走的是其他应收，积累的金额也挺多了，如果会计年度终了没有还款会有什么后果，会不会交个税
你好 年底 这个钱要还给公司 不然视同分红要交个税的
158楼
2023-02-09 14:50:42
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木木：回复玲老师 怎么交呢
2023-02-09 15:18:14
木木：回复玲老师 如果交个税具体是怎么操作，是税务系统稽查出来么
2023-02-09 15:32:00
木木：回复玲老师 可以用库存现金还回来么
2023-02-09 15:50:41
玲老师：回复木木有利润要以分红 交20个税 借款可以现金还 金额大的最好银行转账
2023-02-09 16:07:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 战士 发表的提问：
2020年预缴了所得税，但没有计提，年度终了要补计提吗？
您好 可以汇算清缴后一起补计提
159楼
2023-02-09 15:19:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
所有会计帐本都须承前页，过次页吗
你好，一页用完了需要过次页，紧接着承前页
160楼
2023-02-09 15:38:59
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白沙的云：回复邹老师 一面还是一页完
2023-02-09 16:04:44
邹老师：回复白沙的云你好，是一面
2023-02-09 16:20:02
白沙的云：回复邹老师 谢，邹老师，我以.后可直接选择你回复.我的问题吗。你讲解很明白
2023-02-09 16:41:54
邹老师：回复白沙的云你好，你可以向我定向提问
2023-02-09 16:56:21
Evelyn
职称：注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的流沙 发表的提问：
A公司应收B公司的款项为2000万元，截止到2003 年12月31日，其账龄为2-3年，2003年 12月20日，B公司为A公司开出了一张期限为6个月的商业承兑汇票，于是，A公司将 应收B公司的账款2000万元转入“应收票据"科目进行核算。并冲回了按照企业会计政策应计提的该笔应收帐 款的坏账准备400万元。注册会计师在审计A公司2004年度的会计报表时发现，上述商业承兑汇票在 2004年到期时，A公司并未收到款项，于是A公司再次将该款项转入“应收帐款" 科目进行核算。对此，你认为注册会计师应当如何处理?
亲爱的同学，您好，A公司在将该笔款项转回应收账款时，并未对其进行坏账准备的计提，存在少计提坏账准备的风险，注册会计师应当考虑应收账款的计价与分摊，坏账准备的完整性出现重大错报的风险，并扩大对应收账款余额实施审计程序的范围。
161楼
2023-02-10 14:44:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 单薄的发夹 发表的提问：
老师，这个算第七年的普通年金终值计算我写的哪种方法是正确的？
第七年的普通年金终值计算第一种是正确的
162楼
2023-02-10 15:00:50
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单薄的发夹：回复文文老师 老师，您好。我还想问你一道题
2023-02-10 15:48:50
单薄的发夹：回复文文老师 这道题的增值税应该咋算？
2023-02-10 16:11:32
文文老师：回复单薄的发夹一题一问，请重新提问。因为对老师来说，只按一个问题进行结算。
2023-02-10 16:33:03
单薄的发夹：回复文文老师 老师，你不可以说一下吗？其他老师都是给说的
2023-02-10 16:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
这个怎么打开来活页账簿？？
你好，直接根据经济业务填写就好了
163楼
2023-02-10 15:17:19
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天之痕：回复邹老师 能不能说一个怎么写分录的方法，现在就是期末有余额啊，我现在要怎么处理啊，说个分录啊
2023-02-10 15:39:49
邹老师：回复天之痕比如支付货款 借；应付账款 贷；银行存款 登记应付账款减少，同时银行存款减少就是了
2023-02-10 16:04:53
天之痕：回复邹老师 你说的这个分录是什么意思呢，和我的问题好像没有什么关系吧，可以解释得清楚一些吗
2023-02-10 16:16:30
邹老师：回复天之痕你不是要登记活页账簿吗，我就举个例子，该怎么登记
2023-02-10 16:38:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
164楼
2023-02-10 15:33:00
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-02-10 15:46:42
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-02-10 16:01:30
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-02-10 16:17:35
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-02-10 16:45:28
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-02-10 17:00:44
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-02-10 17:19:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本年度汇算清缴前发放了上年度计提的年终奖，但实际发放数多于计提数，多的部分怎样记账？
你好，将实际发放数与上年计提数的差额计入以前年度损益调整科目，即：借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 然后转入未分配利润，即 借： 以前年度损益调整 贷：未分配利润 如有不明白的欢迎继续提问，如果已经明确，请点击：问题已解决，谢谢！
165楼
2023-02-12 16:33:48
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