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出售商铺计提税金会计分录
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立莹老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是房开企业，现在准备收客户交来的商铺押金，免两年期的商铺租金，请问设计哪些税种？会计分录是怎样的？
您好，押金处理为借记银行存款，贷记其他应付款。免收的租金应该在整个租赁期间分摊，比如租期5年，免收2年，合计租金3万，那么每年需要确认的实际收入是0.6万，而非前两年不计收入。
16楼
2022-12-13 08:20:47
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笑笑：回复立莹老师 如果确认收入，那我公司是要上租赁费的增值税吧？
2022-12-13 08:37:20
立莹老师：回复笑笑您好，是的，您的理解正确，继续加油。
2022-12-13 08:52:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青青 发表的提问：
随商品出售的条码串，合格证怎么做会计分录
借：销售费用--商品辅料（条码串、合格证） 贷：周转材料--包装物--条码串/、合格证
17楼
2022-12-13 09:26:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅子不依???? 发表的提问：
公司销售商铺，收的定金，做预收账款，税款需要计提吗？
你好 你已经缴纳了税费了吗 你只是定金 不符合收入条件 先不做收入交税
18楼
2022-12-13 10:26:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 禾苗 发表的提问：
房产公司出租办公楼 或者售楼部或者闲置商业，计提的城镇土地使用税怎么计提 会计分录怎样，房产税怎么计提及分录，以出租发票不含税金额计提吗？地理位置市区
城镇土地使用税是根据你实际 使用面积 *税率 借：税金 及附加 贷：应交税费 房产税是根据租金*12%，不含税金额租金作为计税依据，分录同上
19楼
2022-12-13 11:23:11
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禾苗：回复陈诗晗老师 不是土地证上面的嘛
2022-12-13 11:52:46
陈诗晗老师：回复禾苗如果有土地证是土地证上的面积 ，如果没有是按实际使用面积 。
2022-12-13 12:05:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ CiCi 发表的提问：
房地产公司，小规模纳税人，现在主要是出售商铺，我们出售商铺按照返祖的方式出售的，签完合同之后3年内都返一定的租金，那么返租金的这个款我在做分录的时候计入什么科目呢？
确认为贷款，返回视同收回本金
20楼
2022-12-13 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @    发表的提问：
是商铺租赁公司，公司收保证金（押金），最后商户用押金抵租金，会计分录怎么写
借；其他应付款 贷；主营业务收入 应交税费
21楼
2022-12-13 17:51:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 慈祥的蜜蜂 发表的提问：
一个物流公司，自建的宾馆，办公楼，商铺，房屋。现要出租宾馆，出租房屋，出售商铺、房屋怎么做会计分录，怎么结转成本? 自建完工后都在固定资产中, 一直计提折旧；从今年开始陆续出售，但一直未做账务处理。我刚来需要怎么做
你好，同学。 出租 是属于其他业务收入处理 折旧是转其他业务成本。 出售 是作为固定资产清理 处理的呀。
22楼
2022-12-13 18:04:08
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慈祥的蜜蜂：回复陈诗晗老师 我认为应该把固定资产转入投资性房地产，按成本法结转。 出租、出售都是其他业务收入，出售时结转成本，计入其他业务成本。
2022-12-13 18:44:44
陈诗晗老师：回复慈祥的蜜蜂你如果出租 本就是投资性房地产了。 处理是对的，出售和出租 都 是通过其他业务成本和其他业务收入核算。
2022-12-13 19:11:52
慈祥的蜜蜂：回复陈诗晗老师 那出售是按出售投资性房地产做处理呢，还是按处置固定资产做处理呢？处置固体资产需报税务局吗
2022-12-13 19:35:49
陈诗晗老师：回复慈祥的蜜蜂你出租 是按投资性房地产处理。 你出售 可以按固定资产出售 处理。
2022-12-13 20:02:05
慈祥的蜜蜂：回复陈诗晗老师 现在的关键是出售之前一直在出租，但是没转到投资性房地产。 我现在可以一起转到投资性房地产吗？然后把出售的按出售投资性房地产做账务处理吗
2022-12-13 20:26:52
陈诗晗老师：回复慈祥的蜜蜂可以的，这个不影响的。
2022-12-13 20:44:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问# 给公司员工购买床铺会计分录。
同学你好， 借，管理费用等一福利费 贷，应付职薪酬一福利费 借，应付职薪酬一福利费 贷，银行存款等；
23楼
2022-12-13 18:12:08
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好！请问公司未租出的商铺装修应该怎么做会计分录呢
公司未租出的商铺装修，借固定资产，贷银行存款，
24楼
2022-12-13 18:23:59
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小吳：回复庄老师 我说的是装修费？我们公司是物业管理公司
2022-12-13 18:52:10
庄老师：回复小吳你好，是的，计入固定资产科目
2022-12-13 19:08:22
小吳：回复庄老师 在建工程可以吗
2022-12-13 19:19:47
小吳：回复庄老师 长期待摊费用
2022-12-13 19:48:07
庄老师：回复小吳你好，可以，最后要结转到固定资产，
2022-12-13 20:07:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户jswgac 发表的提问：
以现金向顾客出售礼品卡怎么做会计分录
你好，您好，实际就是充值卡是这个意思吗？销售充值卡。
25楼
2022-12-18 18:33:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
可供出售的金融资产减值怎么做会计分录
借：资产减值损失 （减值时点公允价值与原始入账价值的差额） 　　贷：资本公积-其他资本公积（也可能在借方，以前期间公允价值变动累计形成） 　　可供出售金融资产-公允价值变动 （减值时点的公允价值与上一期公允价值之差额）
26楼
2022-12-18 18:40:25
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快乐依旧：回复朴老师 这两天的回复都没有解决问题，可供出售金融资产减值计入资产减值损失，老师是考核我的吗？都怀疑你的会计知识了
2022-12-18 19:24:38
朴老师：回复快乐依旧可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也应当予以转出，计入当期损益
2022-12-18 19:52:47
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 温婉的黄蜂 发表的提问：
ABC公司以股本发行，总面值￥700000的股票，以现金出售。请问这个会计分录要怎么写?
你好 面值发行的话 借库存现金70 贷股本70
27楼
2022-12-18 19:05:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 000 发表的提问：
承包店铺租出去，支付出去的租金和收到的租金怎么做会计分录
 你好      借银行存款贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  借其他业务成本贷银行存款  
28楼
2022-12-19 16:30:02
全部回复
000：回复meizi老师 但是这算是主营业务收入了
2022-12-19 17:00:40
000：回复meizi老师 借银行存款贷主营业务业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷银行存款
2022-12-19 17:21:14
meizi老师：回复000你好  你们有这个专门店铺租赁的范围的话就做主营     
2022-12-19 17:37:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 鞋好穿脚知道 发表的提问：
业务员铺货的分录怎么做，要计提销项税金吗
你好，是业务员铺货发生的相关费用支出？
29楼
2022-12-19 16:52:36
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鞋好穿脚知道：回复邹老师 分录？
2022-12-19 17:10:13
邹老师：回复鞋好穿脚知道你好，如果是业务员铺货发生的相关费用支出 借；销售费用，贷；银行存款等科目 这个不是收入，不需要确认销项税额的
2022-12-19 17:31:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 缥缈的含羞草 发表的提问：
老师，，，租的商铺，，一年期，，会计分录怎么做呢
需分月确认费用， 借 管理或其他费用科目 贷 应付账款； 2。支付款项 借 应付账款 贷 银行存款。
30楼
2022-12-19 17:14:59
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缥缈的含羞草：回复罗老师 例如租金20000，，一年期，，借：管理费用---开办费20000 贷：应付账款20000 借：应付账款20000 贷：银行存款20000呀 老师租金是一次性支付的
2022-12-19 17:35:28
罗老师：回复缥缈的含羞草借 预付账款 20000 贷 银行存款 20000 每月 借管理 20000/12 贷 预付账款
2022-12-19 18:03:17
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