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出售商铺计提税金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
固定资产计提折旧的分录，（有商铺、住房、电脑、打印机）
你好 商铺是租赁出去了吗 住房计入管理费用-折旧费 电脑和打印机也是计入管理费用-折旧费
46楼
2022-12-24 16:24:12
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春暖花开：回复meizi老师 租赁、还有办公综合楼
2022-12-24 16:39:09
meizi老师：回复春暖花开你好 是租赁回来的吗 那你计入管理费用-租赁费 。你是租赁回来的商铺吗 那就不是固定资产的
2022-12-24 17:02:38
春暖花开：回复meizi老师 我单位资产租出去的
2022-12-24 17:14:05
meizi老师：回复春暖花开你好 那你要做 借其他业务成本-折旧费贷折旧费 收到租赁费 借银行存款贷其他业务收入 应交税费 看是不是你们主营范围
2022-12-24 17:25:18
春暖花开：回复meizi老师 主营业务收入
2022-12-24 17:49:55
meizi老师：回复春暖花开你好 那你就做主营业务成本-折旧费贷折旧费 收到租赁费 借银行存款贷主营业务收入 应交税费
2022-12-24 18:07:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ S 发表的提问：
支付商铺的转让费，会计分录怎么写?(怎么记账?)
借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
47楼
2022-12-24 16:52:31
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S：回复邹老师 之后每个月都要计提摊销是吗?计提摊销分录怎么写?
2022-12-24 17:41:03
邹老师：回复S你好，是摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
2022-12-24 17:55:15
S：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 18:19:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品收现金585元开出发票会计分录怎么写
您好！借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
48楼
2022-12-24 17:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，请问支付商铺过户费怎么做会计分录？
可以记商铺成本里面的
49楼
2022-12-25 16:13:47
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小吳：回复郭老师 入什么会计科目呢
2022-12-25 16:26:29
郭老师：回复小吳记在建工程 和你装修一块完工转固定资产
2022-12-25 16:41:27
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
租入商铺会计分录怎么写呢，下图是业务资料
学员你好，要按付款额的现值借：使用权资产（租金现值），借：未确认融资费用，贷：长期应付款（租金总额）
50楼
2022-12-25 16:21:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
51楼
2022-12-25 16:33:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
52楼
2022-12-25 17:02:59
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2022-12-25 17:30:34
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2022-12-25 17:46:29
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2022-12-25 17:59:01
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2022-12-25 18:14:56
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2022-12-25 18:30:45
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2022-12-25 18:59:33
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2022-12-25 19:28:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我司对代理商铺样支持，应该怎样做会计分录？
借：销售费用-样品贷：库存商品，应交税费
53楼
2022-12-26 16:10:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 小巧的星星 发表的提问：
销售出去的商品的会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
54楼
2022-12-26 16:29:32
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，本月租入商铺一间并支付租金，但是对方的租金发票是次月才开给我们的，是不是需要计提呢？会计分录怎么做呢？
您好，需要计提 借：管理费用-租金 贷：其他应付款
55楼
2022-12-26 16:34:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Winner。。 发表的提问：
租的土地，用于修建商铺，年付租金，这个会计分录怎么做呢？？谢谢老师
你好 借预付账款贷银行存款 。 按月分摊 借在建工程-租赁费 贷预付账款
56楼
2022-12-26 16:45:23
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Winner。。：回复meizi老师 开放成本 和在建工程的区别是什么呢？
2022-12-26 17:08:50
meizi老师：回复Winner。。你好 主要看你们是什么企业 。房地产企业是用开发成本核算 。 一般企业自己建立商铺使用 计入在建工程
2022-12-26 17:26:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 云幽雪萍 发表的提问：
城南商厦从基本存款账户提取现金2000元，请做出开户行会计分录. 金融企业会计分录怎么写
借；吸收存款 贷；银行存款
57楼
2022-12-26 16:59:59
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云幽雪萍：回复邹老师 工商银行静安支行收到城南商厦解交的现金8000元，要求存入其支票账户。清点无误，存入其活期存款账户，请做出会计分录。 金融企业会计分录怎么写
2022-12-26 17:20:17
邹老师：回复云幽雪萍借；银行存款 贷；吸收存款
2022-12-26 17:39:15
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Cherish  发表的提问：
可供出售金融资产公允价值下降的会计分录怎么做？
公允价值低于账面价值,差额部分应确认公允价值变动,计入资本公积: 借:资本公积-其他资本公积 贷:可供出售金融资产-公允价值变动 公允价值高于账面价值,差额部分确认公允价值变动,计入资本公积时与上面的分录反方向做: 借:可供出售金融资产-公允价值变动 贷:资本公积-其他资本公积
58楼
2022-12-27 16:31:26
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 青青草 发表的提问：
商铺租赁，提前收到租金，季末增值税的分录怎么做？
你好，借:银行存款 贷:预收账款 应交税费
59楼
2022-12-27 16:38:30
全部回复
青青草：回复小云老师 我是季末才计税， 是借:预收账款 贷:应交税费 是吧？附加税也是月末计提吧？
2022-12-27 16:58:49
小云老师：回复青青草是的，附加税也是月末计提
2022-12-27 17:14:00
青青草：回复小云老师 为啥有的老师说不交税，先计入预收款就可以？这样对吗？
2022-12-27 17:38:55
小云老师：回复青青草你开了票就要先交税
2022-12-27 17:49:23
青青草：回复小云老师 没有开票
2022-12-27 18:14:53
小云老师：回复青青草严格来说不动产租赁是收到钱就产生了纳税义务的
2022-12-27 18:26:12
青青草：回复小云老师 意思是，没开票到季末也得计税，次月申报，但会计分录不确认收入，是这意思吧？
2022-12-27 18:41:27
小云老师：回复青青草是的，就是这个意思。
2022-12-27 18:54:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月31日，公司出租铺面，租金收入4000元存入银行，作会计分录
借银行存款 贷其他业务收入····
60楼
2022-12-27 16:54:36
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