陈诗晗老师：回复超帅的火龙果借，银行存款67800-贴现利息 财务费用，贴现利息 贷，短期借款67800

wo：回复冯雪红老师 那后期发生出租有收入及成本结转的会计分录是？

冯雪红老师：回复wo后期若是成本模式核算的话： 借：银行存款等 贷：其他业务收入 借：其他业务成本 贷：投资性房地产累计折旧

wo：回复冯雪红老师 老师，投资性房地产累计折旧是不是需要投资性房地产做个会计分录呢 若果需要做的话，是在上述分录之前，还是之后呢？

wo：回复冯雪红老师 折旧的了，那么投资性房地产的价值是不是减少了，那会计分录是？

冯雪红老师：回复wo投资性房地产累计折旧是个抵减科目，可以想象成固定资产折旧。处理都类似。

飞雪：回复武老师 我是请你帮我写一下会计分录，文字东西书上有

武老师：回复飞雪银行存款 其他权益工具 投资收益 其他权益工具-公允价值变动 盈余公积 留存收益

Cassiel：回复meizi老师 我们是把货品给对方，然后对方卖了挂往来，

Cassiel：回复meizi老师 比如，我这个月发了10万的货给对方，对方卖了5万，成本3万，那我想问，如果我是对方，那我收到了10万的货，我要记什么科目

meizi老师：回复Cassiel你好 那对方是受托代销。收到商品计入受托代销商品

Cassiel：回复meizi老师 那贷方呢

meizi老师：回复Cassiel你好 你们是收取手续费方式的 收到代销商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款

Cassiel：回复meizi老师 好的，然后销售了，就反方向登记是吗

meizi老师：回复Cassiel　（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　 　　（2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入　　　　

Cassiel：回复meizi老师 如果是大批量的，售价都不一定的情况下呢

meizi老师：回复Cassiel你好 那你就等着确定了金额在做相关分录

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 是的

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；包装物

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 如果不单独记价要如何处理

邹老师：回复爱哭泣的向日葵与商品一起计入主营业务收入

lxw：回复郭老师 做了，但折旧没有提，补提可以吗，车辆折旧年限是多少年

郭老师：回复lxw你好可以补的借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费 然后把固定资产结转到营业外收支

lxw：回复郭老师 皮卡车的净残值应该按多少提

lxw：回复郭老师 提折旧，借管理费用 袋累计折旧  对吗！以前年度的应该如何补提会计分录

郭老师：回复lxw残值率自己设置零到5%都可以的。

郭老师：回复lxw这个是哪个部门使用的，如果没有的话是对的，是正确的。

April Day：回复陈诗晗老师 包装物是自己的，只是给客户免费换个包装，再还给他

陈诗晗老师：回复April Day我的意思是说换取下来的旧的包装物你还能用吗，还是直接报废了

太阳当空照：回复蒋飞老师 如果卖出去的15元只收到了10元怎么做分录？ 剩下的5元是否是应收账款？

蒋飞老师：回复太阳当空照银行存款10 应收账款5

太阳当空照：回复蒋飞老师 业务营业成本怎么做分录

蒋飞老师：回复太阳当空照借主营业务成本 贷库存商品

太阳当空照：回复蒋飞老师 借:主营业务成本8    贷:银行存款 借:银行存款10        贷:主营业务收入 借:营业费用2+2       贷:银行存款2+2 借:银行存款10       贷:应收账款10 1.以上分录是否正确？ 2.是否需要计提？ 3.另外的5元欠款需要先记账吗？怎么记？

蒋飞老师：回复太阳当空照5元欠款需要先记账记入应收账款

蒋飞老师：回复太阳当空照你好！以上分录是对的。

太阳当空照：回复蒋飞老师 1.购入商品（产生底价） 2.收到商品 3.卖出部分商品（产生销售费用与收入） 4.库存商品 老师这个一系列的过程怎么做会计分录呢？

太阳当空照：回复蒋飞老师 是否是发生过准备发生就要把这些分录都提前登记？

太阳当空照：回复蒋飞老师 应收账款与银行账是否要分开记录？应收账款在在银行账上体现吗？

蒋飞老师：回复太阳当空照应收账款不在银行账上体现

蒋飞老师：回复太阳当空照1.购入商品（产生底价） 借库存商品 贷银行存款 2.收到商品 和与第一个分录一样 3.卖出部分商品（产生销售费用与收入） 借销售费用 应收账款 银行存款 贷主营业务收入 4.库存商品 借库存商品 贷主营业务成本