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小规模纳税人收入会计分录
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.82w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
226楼
2023-03-07 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
227楼
2023-03-07 14:50:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人，开具普通发票。确认收入。会计分录怎么写？因为政策没超出每月10万，没有交税，会计分录怎么写
销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 结转免交增值税 借:应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-减免税
228楼
2023-03-08 14:11:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会撒娇的饼干 发表的提问：
你好，公司举办年会的舞台灯光，小规模纳税人会计上怎么入账？分录？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
229楼
2023-03-08 14:21:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，公司收到预收款，怎么做会计分录吖，小规模纳税人，还没开票
你好，借；银行存款等科目，贷；预收账款
230楼
2023-03-08 14:47:59
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专注的火车：回复邹老师 开票了再做收入对吧
2023-03-08 15:17:52
邹老师：回复专注的火车你好，是的，开具发票这样做分录 借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-03-08 15:35:15
专注的火车：回复邹老师 老师，您好！湖北的企业小规模纳税人，三月到五月不是有那个免收增值税吗？那这个分录怎么做呢？没有开票，但是款已到对公账户
2023-03-08 15:57:06
邹老师：回复专注的火车你好，三月到五月不是有那个免收增值税，借；银行存款，贷；主营业务收入
2023-03-08 16:14:48
专注的火车：回复邹老师 老师 这个免税和另外一个小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税喝附加税 这两个免税有啥区别呢？因为一个不用做增值税的分录，另外一个是减免的计入营业外收入
2023-03-08 16:44:36
邹老师：回复专注的火车你好 免税了就直接不需要做增值税分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-08 17:11:28
专注的火车：回复邹老师 都是免税 那有什么区别吗
2023-03-08 17:37:59
邹老师：回复专注的火车你好，直接免税的是这样做分录，借；银行存款，贷；主营业务收入 小规模纳税人没有满足季度30万单的免增值税就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这二者的区别已经很明显了 ）
2023-03-08 17:58:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
231楼
2023-03-09 13:49:11
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高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-03-09 14:04:51
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-03-09 14:29:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录
你好，因为什么原因做的退税款
232楼
2023-03-09 14:13:28
全部回复
受伤的裙子：回复小惑老师 具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税
2023-03-09 14:42:19
小惑老师：回复受伤的裙子那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入
2023-03-09 15:00:21
受伤的裙子：回复小惑老师 那冲减的具体分录怎么做呢
2023-03-09 15:22:46
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：营业外收入
2023-03-09 15:37:46
受伤的裙子：回复小惑老师 不是 ，我说的是多交了 做冲减的会计分录 怎么做 这毕竟是以前年度的
2023-03-09 15:56:34
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 不涉及损益
2023-03-09 16:17:00
受伤的裙子：回复小惑老师 那分录这样写 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 那还有需要做其他结转分录吗
2023-03-09 16:35:58
小惑老师：回复受伤的裙子不需要做其他费用结转了
2023-03-09 16:59:08
受伤的裙子：回复小惑老师 付税控设备维护款时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵税时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-办公室 这样的分录正确吗
2023-03-09 17:17:22
小惑老师：回复受伤的裙子是的，分录是正确的
2023-03-09 17:28:28
受伤的裙子：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2023-03-09 17:39:37
小惑老师：回复受伤的裙子不客气，祝您工作和学习愉快！
2023-03-09 17:59:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
233楼
2023-03-09 14:24:32
全部回复
暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-03-09 14:38:10
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-09 14:53:40
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-03-09 15:12:13
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-03-09 15:24:42
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-03-09 15:49:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
234楼
2023-03-09 14:44:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
235楼
2023-03-12 16:14:21
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玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-03-12 16:34:45
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-03-12 16:48:10
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-03-12 17:03:36
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-03-12 17:15:28
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-03-12 17:26:36
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-03-12 17:54:47
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-03-12 18:20:57
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-03-12 18:43:18
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-03-12 18:56:52
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-03-12 19:17:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
236楼
2023-03-12 16:20:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ l-my 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人确认收入时的会计分录是什么？不需要做销项税额是吧？
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税
237楼
2023-03-12 16:47:59
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l-my：回复庄老师 就是不需要设计三级科目是吧
2023-03-12 17:04:21
l-my：回复庄老师 涉及三级科目
2023-03-12 17:24:01
l-my：回复庄老师 请问这样的话选哪个？
2023-03-12 17:52:30
庄老师：回复l-my小规模不需要设计三级科目
2023-03-12 18:09:26
庄老师：回复l-my这个设计时不用设三级明细，
2023-03-12 18:30:15
l-my：回复庄老师 但是我的帐套是存在的，那我可不可以直接用作销项税额处理
2023-03-12 18:48:19
庄老师：回复l-my你好，那只好这样的，直接选三级销项税额
2023-03-12 19:15:32
l-my：回复庄老师 好的，谢谢
2023-03-12 19:32:56
庄老师：回复l-my你好，祝你周末快乐
2023-03-12 19:59:42
l-my：回复庄老师 请问老师，缴纳代开发票的税款怎样做分录？
2023-03-12 20:10:19
庄老师：回复l-my你好，借其他应收款--税费，贷银行存款
2023-03-12 20:33:10
l-my：回复庄老师 为什么其他应收呀！是咱们付出去的
2023-03-12 21:01:48
l-my：回复庄老师 不是这样吗
2023-03-12 21:13:33
l-my：回复庄老师 这是我们企业付的，收不回来呀？
2023-03-12 21:34:34
l-my：回复庄老师 还是这样呀？
2023-03-12 21:59:21
l-my：回复庄老师 麻烦尽快回复下
2023-03-12 22:23:28
庄老师：回复l-my你好，是你们支付，是专用发票可以抵扣
2023-03-12 22:48:04
庄老师：回复l-my但是是你们的购买的，为什么要由你们代开发票
2023-03-12 23:03:27
l-my：回复庄老师 我们找税务局代开的，是客户要专票，我们是小规模得需要税务局代开专票，所以要交税。
2023-03-12 23:30:41
l-my：回复庄老师 客户买的我们商品，需要专票，所以享受不了免税，得交税。
2023-03-12 23:40:46
l-my：回复庄老师 现在是已经由公户把税扣了，这笔分录怎样做？
2023-03-13 00:04:42
l-my：回复庄老师 麻烦回复快一点好吗？
2023-03-13 00:34:25
庄老师：回复l-my你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2023-03-13 00:58:58
庄老师：回复l-my税款已经在公户扣，借应交税费一应交增值税，贷银行存款
2023-03-13 01:22:35
l-my：回复庄老师 三级科目写啥。我的软件上有三级科目，应交税费，应交增值税 的三级科目
2023-03-13 01:39:40
庄老师：回复l-my你好，小规模不用设三级明细的，
2023-03-13 01:56:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ catherine 发表的提问：
小规模纳税人收到专票是否需要认证？小规模纳税人和一般纳税人分别对认证与未认证的专票的会计分录分别是怎样？以及月末转结是怎样
你好，小规模纳税人收到专票不需要认证！收到发票无论是专票还是普票，借记原材料等 贷记银行存款等
238楼
2023-03-13 13:33:07
全部回复
catherine：回复老江老师 月末结转呢？
2023-03-13 14:30:29
老江老师：回复catherine@278*604:月末结转按财会（2016）22号文件办理，小规模不结转也罢
2023-03-13 14:49:26
catherine：回复老江老师 老师就不能回答得详细点，认真点吗？
2023-03-13 15:10:33
老江老师：回复catherine@278*604:不好意思！我没有不认真！结转有两种情况，而且22号文也列举了各类业务的账务处理，我觉得值得去看看，所以给了文号！ 好吧，文件是这么规定的：月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 结转不分一般纳税人与小规格纳税人！
2023-03-13 15:25:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
239楼
2023-03-13 13:59:31
全部回复
smile：回复宋生老师 收入
2023-03-13 14:21:01
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-03-13 14:32:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
240楼
2023-03-13 14:26:52
全部回复
萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-03-13 14:47:35
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-03-13 15:14:10
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