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小规模纳税人收入会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
241楼
2023-03-13 14:41:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
242楼
2023-03-14 13:42:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
243楼
2023-03-14 14:07:07
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
244楼
2023-03-14 14:18:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
小规模纳税人出售废品收入怎么做分录了
你好， 借银行存款 贷营业外收入 应交税费-应交增值税
245楼
2023-03-14 14:35:59
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追寻梦想：回复紫藤老师 不是做其他业务收入吗
2023-03-14 14:57:27
紫藤老师：回复追寻梦想你好，如果废料也是你们业务里面经常发生的就是其他业务收入，否则就是营业外收入
2023-03-14 15:23:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 可以了 发表的提问：
企业发生免税收入怎么做分录？ 小规模纳税人
你好，是小规模纳税人免征的增值税吗？
246楼
2023-03-15 13:25:14
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可以了：回复邹老师 开出去的普票税率是免费
2023-03-15 13:41:06
邹老师：回复可以了你好 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入
2023-03-15 13:51:36
可以了：回复邹老师 谢谢啦
2023-03-15 14:15:28
邹老师：回复可以了不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 14:36:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
小规模纳税人，办公购进空调，会计分录是什么
你好！借：固定资产 贷：银行存款等
247楼
2023-03-15 13:50:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
248楼
2023-03-15 14:08:11
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文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-03-15 14:30:55
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-03-15 14:58:53
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-03-15 15:28:36
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-03-15 15:49:20
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-03-15 16:16:02
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-03-15 16:33:05
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-03-15 16:55:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
249楼
2023-03-15 14:21:59
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-03-15 14:48:47
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-03-15 15:13:59
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-03-15 15:30:39
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-03-15 15:47:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
250楼
2023-03-15 14:35:59
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-15 14:57:10
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-15 15:08:17
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-15 15:37:38
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-15 15:59:49
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-15 16:19:03
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-15 16:45:01
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-15 17:10:10
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-15 17:36:25
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-15 18:03:08
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-15 18:21:08
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-15 18:34:28
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-15 18:57:30
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-15 19:21:02
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-15 19:31:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
我问下，小规模纳税人，当月有开增值税专票和普票，那要如何做收入的会计分录
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 开具专用发票当月缴纳增值税，城建税，借；应交税费-应交增值税 ， 城建税，贷；银行存款
251楼
2023-03-16 13:31:03
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纯真的大地：回复邹老师 那普票有免税，怎么做会计分录呢？
2023-03-16 13:47:16
邹老师：回复纯真的大地你好，普通发票免征增值税这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-16 14:14:22
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
252楼
2023-03-16 13:59:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倾心y 发表的提问：
我们是装修公司小规模纳税人 有一笔业务是他们在外面租了一个小场地 替公司打广告 租金为两个月 总共3600元 这笔会计分录借方应该是哪个科目呢?
借：待摊费用--场地租金 贷：银行存款 分月摊销时，借：管理费用--场地租金 贷：待摊费用--场地租金
253楼
2023-03-16 14:25:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在在税务上代开一张专票去单位结帐，在款还没有结到的情况下，我要怎么做会计分录，
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
254楼
2023-03-16 14:32:59
全部回复
☆～静：回复邹老师 代开专票时增值税就已经交了，是不是还需要做借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金
2023-03-16 14:47:51
邹老师：回复☆～静你好，是的，不过贷方通常是银行存款科目
2023-03-16 15:05:58
☆～静：回复邹老师 老师，您说的银行存款我能不能理解为是税务不收现金而是签了第三方协议，如果不是银行存款交的，能不能做库存现金
2023-03-16 15:32:36
邹老师：回复☆～静你好，三方协议第通过银行存款，去银行存款扣税，按现金科目
2023-03-16 15:45:34
☆～静：回复邹老师 到月底做帐时，专票和普票需要分开做帐吗
2023-03-16 16:02:35
邹老师：回复☆～静你好，其实是不需要的
2023-03-16 16:13:19
☆～静：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦！
2023-03-16 16:36:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
255楼
2023-03-19 15:52:44
全部回复
云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-19 16:05:58
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 16:20:58
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