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小规模纳税人收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
211楼
2023-03-01 14:46:33
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-03-01 15:16:17
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-03-01 15:33:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
212楼
2023-03-01 14:59:59
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Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-03-01 15:14:03
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-03-01 15:41:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
213楼
2023-03-02 14:15:24
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
小规模纳税人季度收入小于九万的分录如何做
借应交税费增值税贷营业外收入
214楼
2023-03-02 14:29:05
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高山流水：回复吴少琴老师 所得税调整时免征的增值税部分要调增嘛
2023-03-02 14:51:11
吴少琴老师：回复高山流水营业外收入不用调增，也不需要调整
2023-03-02 15:16:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
215楼
2023-03-02 14:39:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
216楼
2023-03-02 14:51:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入做帐，并已申报收入交税。次年1月要补开发票，问帐务会计分录？
你好 需要把之前的无票收入分录红冲 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （这个分录的借贷方都是负数） 然后根据开具发票做收入分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
217楼
2023-03-02 14:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
218楼
2023-03-05 16:01:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，小规模纳税人收到2021年个税手续费2%，会计分录怎么做
你好借银行 贷其他收益  应交增值税  
219楼
2023-03-05 16:17:34
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高高的啤酒：回复玲老师 不应该是个税？
2023-03-05 16:30:08
玲老师：回复高高的啤酒你好 不  是，是单位交的增值税 
2023-03-05 16:42:56
高高的啤酒：回复玲老师 摘要：收到2021年缴纳增值税手续费      借：银行存款   贷：其他收益——应交增值税      是这样？
2023-03-05 17:00:59
高高的啤酒：回复玲老师 没有其他收益这个会计科目，可以计入营业外收入？
2023-03-05 17:17:23
玲老师：回复高高的啤酒你好可以 可以计入营业外收入   你好借银行 贷其他收益  贷 应交增值税  
2023-03-05 17:37:05
高高的啤酒：回复玲老师 实缴金额30.8元，退库金额0.62元，发的会计分录怎么填写呀
2023-03-05 17:49:55
玲老师：回复高高的啤酒你好借银行0.62 贷其他收益 0.62/1.01 贷 应交增值税  0.62/1.01*0.01
2023-03-05 18:10:08
高高的啤酒：回复玲老师 明白了，谢谢！
2023-03-05 18:30:52
玲老师：回复高高的啤酒 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-05 18:56:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
220楼
2023-03-05 16:37:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
221楼
2023-03-05 16:51:00
全部回复
L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-03-05 17:12:59
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-03-05 17:31:03
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-03-05 17:43:35
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-05 18:09:22
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-03-05 18:20:50
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-03-05 18:46:01
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-03-05 18:56:37
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-03-05 19:24:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 壮观的宝贝 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人专票收入，缴纳增值税分录需要计提吗？分录怎么做呢
借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税
222楼
2023-03-06 14:22:57
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壮观的宝贝：回复辜老师 增值税缴纳时候计提分录呢
2023-03-06 14:36:02
辜老师：回复壮观的宝贝借： 应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2023-03-06 14:52:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
小规模纳税人有收入，会计分录借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——未交增值税，对的吗？
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费——应交增值税
223楼
2023-03-06 14:44:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
224楼
2023-03-06 14:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，小规模纳税人到税务机关发票，预交1800元，请问确认收入、缴纳税款的会计分录分别如何做？
借；应收账款等科目 61800 贷；主营业务收入 60000 应交税费-应交增值税1800 计提相关附加税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加等 扣缴税金 借； 应交税费-应交增值税1800 应交税费-城建税，教育费附加 贷；银行存款
225楼
2023-03-07 14:11:39
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安安嘛嘛：回复邹老师 老师，根据您的回答，到税务局去代开时，先直接预交了税费，这个预交的跟我们平常做的是一样的是吗？还是说要把预交的进入到应交税费-已交税费这个科目呢？
2023-03-07 14:40:56
邹老师：回复安安嘛嘛就是在当月扣缴了发票的增值税，城建税，教育费附加，所以有扣税的分录，如果是普通发票，下个月才扣税
2023-03-07 14:57:14
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