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小规模纳税人收入会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
1楼
2022-12-12 15:21:19
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-12 15:44:05
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-12 16:12:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2楼
2022-12-12 16:18:54
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-12 16:41:05
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-12 16:51:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
3楼
2022-12-12 17:33:25
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
4楼
2022-12-12 18:59:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
5楼
2022-12-12 19:53:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
6楼
2022-12-12 20:52:29
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2022-12-12 21:20:48
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2022-12-12 21:35:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
7楼
2022-12-12 22:07:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
8楼
2022-12-12 23:22:30
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-12 23:39:56
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-13 00:09:14
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-13 00:36:34
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-13 00:51:32
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-13 01:06:56
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-13 01:35:20
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-13 01:59:35
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-13 02:16:59
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-13 02:42:09
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-13 03:02:14
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-13 03:26:51
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-13 03:45:59
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 04:11:15
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-13 04:34:24
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-13 04:45:59
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-13 04:57:21
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-13 05:19:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
9楼
2022-12-13 00:22:06
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梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2022-12-13 00:37:48
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-12-13 00:59:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
10楼
2022-12-13 01:48:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问：
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
11楼
2022-12-13 02:44:52
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
12楼
2022-12-13 04:06:48
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-12-13 04:32:54
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-12-13 04:46:16
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-12-13 05:05:05
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-12-13 05:27:41
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-12-13 05:39:37
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-12-13 05:50:16
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-12-13 06:15:52
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-12-13 06:36:51
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-12-13 06:48:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师小规模纳税人的无票收入怎末做会计分录
你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税
13楼
2022-12-13 05:12:46
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
14楼
2022-12-13 06:24:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模纳税人；在确认收入时会计分录是怎么做的？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
15楼
2022-12-13 07:15:45
全部回复
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