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小规模纳税人收入会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
196楼
2023-02-24 14:21:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
197楼
2023-02-24 14:32:52
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
免税小规模核定收入如何出会计分录
和正常销售一样处理。免税部分增值税转入营业外收入
198楼
2023-02-24 14:59:38
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
小规模纳税人，收入的会计分录1,借银行1000.贷收入990.1应交税金9.9. 2,借应交税金9.9贷营业外收入9.9
同学，分录没有问题的，同学
199楼
2023-02-24 15:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
小规模纳税人的销售收入分录如何处理
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
200楼
2023-02-27 14:11:44
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小情绪〆：回复邹老师 那期末应交增值税如何处理，属于免税的部分
2023-02-27 14:41:50
邹老师：回复小情绪〆你好，减免了就做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-27 14:54:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
201楼
2023-02-27 14:20:24
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-02-27 14:49:22
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计小白_ph762340 发表的提问：
请问小规模纳税人的股票转让收入怎么填增值税申报表？会计分录怎么处理
申报时，填写申报表的附例资料，含税销售额填写销售股票的全部收入，本期扣除额填写购入股票的成本。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。税率3%。借银行 贷交易性金融 应交税费 投资收益
202楼
2023-02-27 14:46:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
203楼
2023-02-27 15:08:59
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-02-27 15:31:31
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-02-27 15:56:09
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-02-27 16:17:20
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-02-27 16:37:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 山楂 发表的提问：
老师，无票收入分录怎么做？小规模纳税人
你好，与正常开具发票是一样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
204楼
2023-02-28 13:58:41
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山楂：回复邹老师 免税收入是不是税这块就没了
2023-02-28 14:13:01
邹老师：回复山楂你好，如果增值税免征了，就这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-28 14:37:46
山楂：回复邹老师 老师，税计提吗？怎么处理？分录
2023-02-28 14:55:42
邹老师：回复山楂你好，小规模纳税人增值税就是与 收入一起做分录的，而不是单独计提的 实现收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免税款，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （针对这个分录有什么疑问吗？）
2023-02-28 15:17:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模纳税人在销售收入时分录怎么写
借：应收账款（或库存现金、或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
205楼
2023-02-28 14:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 山楂 发表的提问：
老师，无票收入分录怎么做？小规模纳税人
你好，这个的话和有票的是一个做法
206楼
2023-02-28 14:37:06
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山楂：回复朴老师 借，银行存款 贷提供服务收入 贷应交税费？？
2023-02-28 15:02:01
朴老师：回复山楂你是什么单位？做主营业务收入的哦
2023-02-28 15:19:49
山楂：回复朴老师 民办非企业
2023-02-28 15:39:11
朴老师：回复山楂那就是你做的这个分录
2023-02-28 16:02:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师 小规模纳税人的专票收入怎么分录
你好！这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。
207楼
2023-02-28 14:46:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
208楼
2023-02-28 15:02:59
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夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-02-28 15:22:49
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-02-28 15:43:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
209楼
2023-03-01 14:10:43
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-03-01 14:32:14
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-03-01 14:58:57
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-03-01 15:20:16
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-03-01 15:40:46
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-03-01 15:54:43
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
免税收入这笔分录我不太懂。小规模纳税人
如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算; 1.发生是做： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入
210楼
2023-03-01 14:22:04
全部回复
Guocoooa：回复 我想知道为什么免税？是因为小规模纳税人吗
2023-03-01 15:17:44
：回复Guocoooa不是，是因为税法规定的，老师也是安宁的，很开心为你服务
2023-03-01 15:45:40
Guocoooa：回复 那每个公司都要这样做分录吗
2023-03-01 16:11:54
：回复Guocoooa不是，因为你公司提供教育服务是免税的
2023-03-01 16:23:06
Guocoooa：回复 不是因为我是小规模纳税人，月没达到3万，季度没到9万所以免税的原因吗
2023-03-01 16:39:57
：回复Guocoooa您好，不好意思前面回复不太对（您的照片有点模糊，看成了学历教育）就是你说的月度不超过3万元免税
2023-03-01 17:06:11
Guocoooa：回复 对，是非学历教育服务。好，谢谢老师解答
2023-03-01 17:16:28
：回复Guocoooa点个赞增加点人气
2023-03-01 17:41:34
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