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小规模纳税人收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
46楼
2022-12-23 17:08:59
全部回复
秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2022-12-23 17:34:59
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2022-12-23 17:52:59
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2022-12-23 18:07:28
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2022-12-23 18:35:13
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2022-12-23 19:04:42
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2022-12-23 19:24:27
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2022-12-23 19:45:23
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2022-12-23 20:12:05
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2022-12-23 20:38:42
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2022-12-23 21:08:16
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2022-12-23 21:31:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
47楼
2022-12-24 16:30:55
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2022-12-24 16:53:08
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2022-12-24 17:10:23
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2022-12-24 17:31:07
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
48楼
2022-12-24 16:40:29
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2022-12-24 16:55:50
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2022-12-24 17:07:00
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2022-12-24 17:36:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 旋律 发表的提问：
小规模纳税人未达起征点收入8000元（含税金额）怎么做会计分录，
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
49楼
2022-12-24 16:49:55
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
50楼
2022-12-24 17:05:59
全部回复
妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2022-12-24 17:19:02
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2022-12-24 17:40:05
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2022-12-24 17:50:52
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2022-12-24 18:14:19
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2022-12-24 18:31:39
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2022-12-24 18:51:35
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
小规模纳税人收入怎么分录
你好。 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
51楼
2022-12-25 16:36:13
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栀子花：回复言岩老师 应交税费-应交增值税，在月底不要交税有优惠政策。月底这个科目怎么处理。
2022-12-25 16:52:51
言岩老师：回复栀子花你好。借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-25 17:15:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
52楼
2022-12-25 16:46:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
53楼
2022-12-25 17:02:59
全部回复
衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2022-12-25 17:27:11
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2022-12-25 17:44:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
54楼
2022-12-26 16:20:44
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
55楼
2022-12-26 16:43:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
56楼
2022-12-26 17:02:59
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-26 17:31:21
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-26 17:55:45
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-26 18:24:18
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-26 18:52:26
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-26 19:16:06
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-26 19:29:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
57楼
2022-12-27 16:10:12
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-27 16:22:01
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-27 16:38:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简 发表的提问：
老师 小规模纳税人 收到政府补助入那个科目？怎么做会计分录？
你好，借银行存款 贷营业外收入
58楼
2022-12-27 16:36:34
全部回复
简：回复徐阿富老师 高新技术企业
2022-12-27 17:05:43
徐阿富老师：回复简你好，怎么看不到后面的问题了。
2022-12-27 17:20:51
简：回复徐阿富老师 没有问题了 谢谢老师
2022-12-27 17:41:45
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 佛系 发表的提问：
小规模纳税人先开票，次月收款，会计分录怎么写
开票，借：应收账款，贷：营业收入，次月收到款，借：银行存款，贷：应收账款
59楼
2022-12-27 16:59:59
全部回复
佛系：回复小杨老师 嗯嗯，好。谢谢老师。
2022-12-27 17:12:00
小杨老师：回复佛系不客气，祝您工作愉快
2022-12-27 17:36:51
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
60楼
2022-12-28 16:17:33
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