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小规模纳税人收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
106楼
2023-01-29 14:53:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
107楼
2023-01-29 15:17:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
108楼
2023-01-29 15:26:58
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~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-01-29 15:48:56
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-01-29 16:10:53
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-01-29 16:32:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
109楼
2023-01-29 15:42:08
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
110楼
2023-01-29 15:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
111楼
2023-01-30 15:27:53
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橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-01-30 15:54:59
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-01-30 16:23:31
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-01-30 16:38:52
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 17:01:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
112楼
2023-01-30 15:45:10
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-01-30 16:14:21
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-01-30 16:41:58
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-01-30 17:09:27
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-01-30 17:30:40
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-01-30 17:57:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
113楼
2023-01-30 15:56:58
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2023-01-30 16:30:16
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2023-01-30 16:56:59
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2023-01-30 17:23:59
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2023-01-30 17:48:08
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2023-01-30 18:02:31
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2023-01-30 18:13:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
114楼
2023-01-31 14:45:41
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-01-31 15:04:45
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-01-31 15:21:04
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-01-31 15:38:25
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-01-31 15:54:01
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-01-31 16:09:41
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-01-31 16:25:22
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-01-31 16:51:13
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
人力资源企业小规模纳税人开差额征收，会计分录怎么做
按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借计主营业务成本，贷计应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）
115楼
2023-01-31 14:56:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
116楼
2023-01-31 15:23:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
小规模纳税人收入月未超过15万季度未抄45万，免征的增值税会计分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
117楼
2023-01-31 15:39:47
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苹果河马：回复郭老师 既然计入了营业外收入里是不是要交企业所得税那老师
2023-01-31 16:02:27
郭老师：回复苹果河马对的 需要交企业所得税
2023-01-31 16:26:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
118楼
2023-01-31 15:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提税金，会计分录怎么写
同学你好，是附加税费么？
119楼
2023-02-01 14:41:37
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玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税
2023-02-01 14:57:38
立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
2023-02-01 15:08:53
玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊
2023-02-01 15:24:31
立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？
2023-02-01 15:38:58
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 寻找 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人开票收入未达到起征点，会计分录应该怎么写
您好，平常就计入 应交税费——应交增值税 后期免税做分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
120楼
2023-02-01 14:47:48
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寻找：回复宸宸老师 老师，我看18年凭证这种收入税金直接做在主营业务收入了，没有体现这个税和免税的分录，怎么办呢
2023-02-01 15:08:46
宸宸老师：回复寻找您好，那您就不用将这部分转到营业外收入了
2023-02-01 15:27:51
寻找：回复宸宸老师 老师，18年这么做可以吗？和您说的这个有什么区别，需要修改吗
2023-02-01 15:57:51
宸宸老师：回复寻找您好，如果您从一开始就能确认自己是免税的，那么做收入的时候，可以直接不体现销项税的。 如果你一开始不能确认自己最终是否免税的，那么先计提，后期免税了，可以转营业外收入。 最好用第二种发放【当然第一种也不能算错】
2023-02-01 16:19:57
寻找：回复宸宸老师 好的老师，那18年那么做就不改了，就从现在开始按照老师您说的分录做了
2023-02-01 16:41:45
宸宸老师：回复寻找您好，是的，以后用第二种方法
2023-02-01 17:03:44
寻找：回复宸宸老师 好的，谢谢宸宸老师
2023-02-01 17:20:19
宸宸老师：回复寻找不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2023-02-01 17:45:43
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