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小规模纳税人收入会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
76楼
2023-01-05 16:44:59
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2023-01-05 17:04:18
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2023-01-05 17:29:06
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2023-01-05 17:58:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 周媛 发表的提问：
小规模纳税人，产生53400的收入，未收到款，怎么计分录？
你好，借；应收账款 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
77楼
2023-01-06 16:11:21
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周媛：回复邹老师 是3%的税率吗？
2023-01-06 16:32:10
周媛：回复邹老师 代驾公司
2023-01-06 16:47:09
邹老师：回复周媛你好，是的，增值税税率是3%
2023-01-06 16:57:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的刺猬 发表的提问：
小规模纳税人季度销售收入超过30万要交增值税如何写会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
78楼
2023-01-06 16:31:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 伊一 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录
你好 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
79楼
2023-01-06 16:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模纳税人销售收入怎样入分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
80楼
2023-01-08 18:20:42
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怕孤单的服饰：回复邹老师 超市流水收入，每笔进账都是这个入财务软件吗
2023-01-08 18:39:06
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，小规模纳税人销售收入分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-08 19:06:59
怕孤单的服饰：回复邹老师 还要结转成本吗，怎样结转成本
2023-01-08 19:33:11
怕孤单的服饰：回复邹老师 是的，应交税费我不太明白，我上班这个超市是核算税
2023-01-08 19:58:49
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，确认了收入需要 结转成本 应交税费—应交增值税，不明白的地方是哪里呢？ 
2023-01-08 20:26:42
怕孤单的服饰：回复邹老师 那什么时候做结转成本，老师
2023-01-08 20:45:33
怕孤单的服饰：回复邹老师 超市的收入收银出口就结账，我怎样做
2023-01-08 21:04:28
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，确认收入的时候同时结转成本 借：库存现金等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-01-08 21:15:07
怕孤单的服饰：回复邹老师 超市流水每笔收入都这样做分录吗
2023-01-08 21:29:36
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，超市实现的收入是这样做分录 
2023-01-08 21:42:06
怕孤单的服饰：回复邹老师 一天下来有很多笔
2023-01-08 21:56:48
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，一天下来有很多笔，你可以汇总做一笔收入分录 
2023-01-08 22:07:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
老师，疫情期间小规模纳税人未开票收入按照1％征收率做会计分录吗？
您好，是的，是这样理解的。关键点还要结合日后补开发票，客户对税率是否有要求。
81楼
2023-01-08 18:33:45
全部回复
Miss-Chen：回复张艳老师 老师，做活动的产品，中间没有盈利，怎么做分录？（具体情况：我公司收到货款借银行存款1万，贷应收账款1万，我公司打款发货：借应付账款1万，贷银行存款1万，收到货借库存商品1万，贷应付账款1万，发货确认收入借应收账款1万，贷主营业务收入9900.99要交税费（销项税）99）？总感觉不对？
2023-01-08 18:58:55
张艳老师：回复Miss-Chen感觉不对的地方，您没有列出来，是结转主营业务成本的数字，由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，您这样操作的话，会形成成本大于收入，会有检查风险的。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-01-08 19:10:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ baby大 发表的提问：
小规模纳税人向个人借款入公共账户会计分录怎么写？
有利息的吗？？？
82楼
2023-01-08 18:53:59
全部回复
baby大：回复马老师 没有
2023-01-08 19:18:58
马老师：回复baby大借银存贷其他应付款
2023-01-08 19:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
83楼
2023-01-09 16:04:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
84楼
2023-01-09 16:19:16
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-01-09 16:49:27
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-01-09 17:12:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
85楼
2023-01-09 16:27:07
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-01-09 16:51:25
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-01-09 17:02:50
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-09 17:16:28
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 17:31:13
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
86楼
2023-01-09 16:35:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳税人销售收入分录怎么
你好，借：银行存款或库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
87楼
2023-01-10 15:46:40
全部回复
1173454306：回复立红老师 交的时候，借，应交税费一应交增值税，贷，银行存款。不要结转吧！
2023-01-10 16:15:59
立红老师：回复1173454306你好，是的，交税后，应交税费余额为零，不需结转。
2023-01-10 16:43:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，小规模纳税人，收入400000，怎么做分录？
借：应收账款 400000，贷：主营业务收入 388349.52 应交税费—应交增值税 11650.48
88楼
2023-01-10 16:12:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
89楼
2023-01-10 16:35:59
全部回复
安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2023-01-10 17:05:25
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2023-01-10 17:24:16
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2023-01-10 17:53:50
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2023-01-10 18:23:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
90楼
2023-01-11 15:49:10
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