首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人收入会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 苍凉_ 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的分录是？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
91楼
2023-01-11 16:08:45
全部回复
苍凉_：回复邹老师 没有发票的情况下，可以直接借：库存现金， 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税吗？
2023-01-11 16:29:01
邹老师：回复苍凉_你好，可以的，你可以做无票收入
2023-01-11 16:56:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
92楼
2023-01-11 16:32:59
全部回复
李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-01-11 16:54:51
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-01-11 17:09:50
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-01-11 17:32:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
93楼
2023-01-12 15:37:57
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
94楼
2023-01-12 15:49:26
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-01-12 16:15:02
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-01-12 16:37:21
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-01-12 16:55:14
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-12 17:14:41
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
95楼
2023-01-12 16:10:20
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-01-12 16:27:52
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-01-12 16:44:42
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-01-12 17:06:05
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-01-12 17:23:00
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-01-12 17:39:47
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-01-12 18:00:37
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
96楼
2023-01-12 16:15:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人取得收入1300000元，未开发票给对方。会计分录怎么做最好？
你好，未开发票和正常工发票的分录是一样的。也是需要确认收入和应交增值税的 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
97楼
2023-01-12 16:30:00
全部回复
妖精打架：回复立红老师 没有开票那这个季度不用交税费对吧，等后期开了发票再缴税是吗？
2023-01-12 16:54:27
立红老师：回复妖精打架你好，可以的，未开票的月份，我们可以先做预收。
2023-01-12 17:04:34
妖精打架：回复立红老师 除了做预收之外还可以怎么做？
2023-01-12 17:14:48
立红老师：回复妖精打架你好，先收到款，在没有确认收入的情况下，就是属于预收款的。
2023-01-12 17:36:45
妖精打架：回复立红老师 那我后期开出发票该怎么做会计分录
2023-01-12 18:02:12
立红老师：回复妖精打架你好，开出发票分录，借，预收账款 贷，主营业务收入 应交税费——应交增值税（销）
2023-01-12 18:14:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
98楼
2023-01-27 16:51:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Young Swallow 发表的提问：
请问小规模纳税人和一般纳税人收入入账分录分别是？
你好， 小规模纳税人收入分录——借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 一般纳税人收入分录——借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
99楼
2023-01-27 17:19:01
全部回复
Young Swallow：回复立红老师 小规模有没有增值税做到 应交税费－未交增值税的情况
2023-01-27 17:30:17
立红老师：回复Young Swallow你好，小规模没有，一般纳税人有。
2023-01-27 17:56:01
Young Swallow：回复立红老师 结转进销项的会计分录？
2023-01-27 18:20:48
Young Swallow：回复立红老师 一般纳税人是在结转进销项时有吗
2023-01-27 18:49:39
Young Swallow：回复立红老师 结转进销项的会计分录是？
2023-01-27 19:14:55
立红老师：回复Young Swallow你好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
2023-01-27 19:34:22
Young Swallow：回复立红老师 请问社保个人部分，公司承担了并没有从个人工资中扣除，请问该怎么做账
2023-01-27 19:56:07
立红老师：回复Young Swallow你好，全部计入管理费用，要区分公司和个人的。因为公司替个人承担的部分，所得税前是不可以抵扣的，要纳税调增
2023-01-27 20:13:59
Young Swallow：回复立红老师 分录怎么处理呢
2023-01-27 20:34:56
立红老师：回复Young Swallow你好，就是借：管理费用——社保（公司）——社保（个人） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-01-27 20:52:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
小规模纳税人申报无票收入会计分录怎么做，用什么作为原始凭证？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 以出库单或销售单作为附件的。
100楼
2023-01-27 17:35:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
101楼
2023-01-28 14:35:29
全部回复
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 蛋蛋麻麻 发表的提问：
小规模纳税人取得专票可以入帐吗，会计分录怎么写
同学，这个可以入账，如果是费用票就直接入费用，是成本票就直接入成本。
102楼
2023-01-28 14:58:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ why 发表的提问：
企业为小规模纳税人，当月收到的收入小于3万，当月不需要缴纳增值税，怎么做会计分录呢。
借：应交税费贷：营业外收入　　　　　　　　　　　　　
103楼
2023-01-28 15:10:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
104楼
2023-01-28 15:30:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
105楼
2023-01-28 15:59:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料